Asset-Standort ist eine Steuerminimierungsstrategie, die die Tatsache ausnutzt, dass verschiedene Arten von Investitionen unterschiedliche Steuerbehandlungen erhalten. Anhand dieser Strategie bestimmt ein Anleger, welche Wertpapiere auf steuerbegünstigten Konten gehalten werden sollten und welche Wertpapiere auf steuerpflichtigen Konten gehalten werden sollten, um die Nachsteuerrenditen zu maximieren. In diesem Artikel wird erläutert, wer von dieser Anlagestrategie profitieren kann, wie der Standort des Standorts die Steuern minimiert und wie die optimale Lokalisierung von Vermögenswerten möglich ist.
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Wer profitiert von der Anlagenposition?
Damit Anleger von dieser Strategie profitieren können, müssen sie sowohl in steuerpflichtige als auch in steuerbegünstigte Konten investieren. Anleger mit Vermögenswerten, die sich aus steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Konten mit ähnlichen Vermögenswerten zusammensetzen, erhalten den größten Nutzen aus dem Vermögensstandort. Zum Beispiel wird ein Anleger mit einem Vermögensmix aus 40% festverzinslichen Wertpapieren und 60% Eigenkapital den maximalen Gewinn erzielen, wenn das steuerabgegrenzte Konto 40% und das steuerpflichtige Konto 60% des Gesamtvermögens hält. In diesem Fall werden alle festverzinslichen Anlagen auf das nicht-steuerbare Konto und alle Aktien auf das steuerpflichtige Konto übertragen, was den größten Nutzen bietet.
In der Regel können Anleger, die eine ausgewogene Anlagestrategie aus Aktien und festverzinslichen Anlagen einsetzen, den größten Nutzen aus dem Asset-Standort ziehen. Anleger mit sämtlichen festverzinslichen oder reinen Aktienportfolios können jedoch, wenn auch nicht in gleichem Maße, profitieren.
Wenn ein Investor in naher Zukunft Gelder aus Steuerverrechnungskonten abzieht oder dies tun wird, ist der Nutzen einer Vermögensstandortstrategie größer als bei jüngeren Investoren, die noch viele Jahre übrig haben, bevor sie mit dem Abheben von Mitteln beginnen. .. Nehmen wir als Beispiel an, dass ein Anleger im vergangenen Jahr 20.000 USD an Kapitalgewinnen und Dividenden in einem traditionellen IRA erzielt und den gleichen Betrag abgezogen hat. In der obersten Steuerklasse würden diese Gewinne mit 35% besteuert, was dem Anleger 13.000 $ beließ. Wenn der Anleger 20.000 $ an Kapitalgewinnen und Dividenden auf einem steuerpflichtigen Konto machte, betrug die Steuer nur 15%. $ 17, 000. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe Nicht alle Alterskonten sollten latent zurückgestellt werden .)
Wie der Vermögensstandort die Steuern minimiert
Ein typischer Anleger mit einem ausgewogenen Portefeuille aus 60% Aktien und 40% Anleihen könnte sowohl in steuerpflichtigen als auch in abgegrenzten Konten investiert sein. Obwohl das Gesamtportfolio des Anlegers ausgewogen sein sollte, muss für jedes Konto nicht der gleiche Vermögensmix vorhanden sein. Wenn Sie die gleiche Asset-Allokation in jedem Konto anlegen, wird der Steuervorteil ignoriert, der darin besteht, Wertpapiere ordnungsgemäß in der Art des Kontos zu platzieren, das die beste Nachsteuerrendite sicherstellt.
Wie eine Sicherheit besteuert wird, bestimmt, wo sie sich befinden soll.Nach der Steuergesetzgebung von 2010 werden Dividenden und Kapitalgewinne begünstigt. Während ZREPLACEräge für Anleger in der höchsten Steuerklasse mit 35% besteuert werden, beträgt der Steuersatz für Dividenden und Veräußerungsgewinne nur 15%. Da die meisten Aktienanlagen Renditen sowohl aus Dividenden als auch aus Kapitalgewinnen erzielen, realisieren Anleger niedrigere Steuerrechnungen, wenn sie Aktien oder Aktienfonds innerhalb eines steuerpflichtigen Kontos halten. Dieselben Kapitalgewinne und Dividenden würden jedoch mit dem ordentlichen Satz (bis zu 35%) besteuert, wenn sie von einem traditionellen IRA, 401 (k), 403 (b) oder einem anderen Rentenkonto, auf dem Steuern gezahlt werden, abgezogen werden. die Entnahme von Geldern.
Festverzinsliche Anlagen wie Anleihen und Real Estate Investment Trusts (REITs) generieren einen regelmäßigen Cashflow. Im Jahr 2010 unterliegen diese Zinszahlungen den gleichen ordentlichen Ertragsteuersätzen von bis zu 35%. Ein steuerbegünstigtes Altersvorsorgekonto bietet den Anlegern ein Obdach für dieses Einkommen. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe Verwenden von Steuergeldern: Eine Möglichkeit, Steuern zu minimieren .)
Optimale Vermögenslage erreichen
Der Vermögensstandort, obwohl er niedrigere Steuern vorsieht, ist kein Ersatz für die Vermögensallokation .. Erst wenn Sie den richtigen Vermögensmix für Ihr Portfolio ermittelt haben, können Sie diese Anlagen in den entsprechenden Konten finden, um die Steuerbelastung für Ihre Anlagen zu minimieren. (Weitere Informationen finden Sie unter Wählen Sie Ihr eigenes Asset Allocation Adventure und Fünf Dinge, die Sie über Asset Allocation wissen sollten.)
Der beste Standort für die Vermögenswerte eines Anlegers hängt von verschiedenen Faktoren wie das Finanzprofil, die geltenden Steuergesetze, die Haltedauer der Anlagen und die Steuer- und Renditecharakteristika der zugrunde liegenden Wertpapiere. Es gibt jedoch einige allgemeine Grundsätze für die Arten von Anlagen, die für jeden Kontotyp am besten geeignet sind.
Steuerpflichtige Konten
Steuerfreundliche Aktien sollten aufgrund ihrer niedrigeren Kapitalgewinne und Dividendensteuersätze und der Möglichkeit, Gewinne zu verschieben, in steuerpflichtigen Konten gehalten werden. Risikobereitere und volatilere Anlagen gehören in steuerpflichtige Konten, sowohl wegen der Möglichkeit, Steuern abzutreten, als auch wegen der Fähigkeit, steuerliche Verluste bei Anlagen mit schlechter Performance zu verkraften, die mit einem anerkannten Verlust verkauft werden. Indexfonds sowie börsengehandelte Indexfonds (Exchange Traded Funds, ETFs) werden aufgrund ihrer Steuereffizienz bewertet und sollten ebenso wie steuerfreie oder steuerbegünstigte Anleihen in steuerpflichtigen Konten geführt werden. (Zum diesbezüglichen Lesen lesen Sie Verkauf von verlustreichen Wertpapieren für eine Steuervorteile .)
Steuervergünstigte Konten
Steuerpflichtige Anleihen, REITs und die entsprechenden Investmentfonds sollten in Steuerabgrenzungskonten gehalten werden. Alle Investmentfonds, die hohe jährliche Kapitalgewinne ausschütten, gehören ebenfalls zu steuerbegünstigten Konten.
Schlussfolgerung
Asset-Standort ist eine Strategie, die das richtige Konto bestimmt, in das investiert werden muss, um die günstigste steuerliche Behandlung insgesamt zu erhalten. Es ist kein Ersatz für die Asset-Allokation, aber es trägt zur gesamten Nachsteuerrendite bei. Der beste Standort für ein bestimmtes Wertpapier hängt vom Finanzprofil eines Anlegers, den geltenden Steuergesetzen, den Haltedauern der Anlagen und den Steuer- und Renditeeigenschaften der zugrunde liegenden Wertpapiere ab.
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