Im Ruhestand befindliche Steuerpflichtige, die ein Einkommen über einem bestimmten Betrag haben, müssen für die Medicare-Teile B und D höhere Monatsbeiträge zahlen als diejenigen mit niedrigeren Einkommen. Dieser zusätzliche Aufschlag auf die Prämie wird als einkommensabhängige monatliche Anpassungsbeträge (IRMAA) bezeichnet. Vielen der Ersteren ist jedoch nicht bewusst, dass sie die gleiche Deckung erhalten wie diejenigen, die weniger zahlen. ihre höheren Prämien dienen lediglich der Subventionierung ihrer weniger glücklichen Gegenstücke. Glücklicherweise können die in dieser Position befindlichen Personen ihr steuerpflichtiges Einkommen bis zu dem Punkt reduzieren, an dem sie diese Gebühren nicht durch den Einsatz von Lebensversicherungs- oder Rentenversicherungsprodukten bewerten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie ein Berater Ihnen dabei helfen kann, Ihre Gesundheitskosten zu senken .)

Aufschlüsselung der Zuschläge

Einzelne Steuerzahler mit angepassten Bruttobeträgen, die 85.000 US-Dollar überschreiten, und Paare mit doppeltem Einkommen müssen zusätzliche Zuschläge auf ihre Medicare-Prämien zahlen. Es gibt fünf Einkommensebenen, die auf diesem Niveau beginnen, auf das die Steuerzahler aufgeteilt werden, und je höher das Niveau, desto höher der Zuschlag. MAGI wird berechnet, indem bestimmte Elemente von steuerfreien Einkünften (wie z. B. Kommunalobligationen) vom angepassten Bruttoeinkommen des Steuerpflichtigen subtrahiert werden. Die Verwaltung für Soziale Sicherheit wird diese Berechnung für jeden Steuerzahler auf der Grundlage ihrer MAGI von zwei Jahren vornehmen, und 2016 wird eine größere Anzahl von Steuerzahlern aufgrund von Anpassungen in den Einkommensebenen die maximal möglichen Beträge erhalten. Steuerzahler müssen auch verstehen, dass diese Einkommensklammern Klippen sind und nicht abgestuft sind. Sie zahlen auch einen höheren Betrag, wenn ihr Einkommen sogar um einen Dollar in eine höhere Einkommensstufe fällt. Darüber hinaus müssen Steuerpflichtige, die ihre Einkünfte auf eine niedrigere Stufe reduzieren können, die Sozialversicherungsbehörde über diese Änderung informieren, bevor ihre Zuschläge reduziert oder beseitigt werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was ist der Unterschied zwischen MAGI und angepasstem Bruttoeinkommen? )

Steuerpflichtiges Einkommen reduzieren

Steuerzahler, die Medicare-Zuschläge zahlen müssen, können mehr Geld in der Tasche haben, indem sie Lebensversicherungen und Rentenverträge nutzen, um ihre steuerpflichtigen Einkommen zu verschieben oder zu reduzieren. Ein Kunde, der über beträchtliches Geld in Ersparnissen verfügt, kann sich in eine höhere Einkommensgruppe einordnen, indem er all dieses Geld zur Zahlung von steuerpflichtigen Zinsen oder Dividenden zulässt. Dies ist besonders wichtig für diejenigen, die ihr Kapitaleinkommen nicht nutzen, um davon zu leben. Kunden, die sich in dieser Kategorie befinden, sollten erwägen, einen Teil ihrer Barmittel entweder in eine dauerhafte Lebensversicherung zu überführen, beispielsweise in ein indexiertes Universallebensprodukt, das steuerfrei wächst.Der Barwert der Police kann jederzeit ohne Steuerfolgen abgerufen werden.

Annuitäten können auch die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens senken, das dem IRS gemeldet werden muss. Während alle Zinsen, die durch eine CD oder Treasury-Sicherheit generiert werden, bundeseinheitlich steuerpflichtig sind, wird nur ein Teil der Renteneinkünfte besteuert, solange der Vertragseigentümer den Vertrag annulliert hat. Wenn dies geschieht, teilt der Annuitätenträger jede periodische Zahlung in Zinsen und Kapital, so dass ein Teil jeder Zahlung vom IRS als eine steuerfreie Rückgabe des Kapitals betrachtet wird.

Anleger, die diesen Vorteil nutzen wollen, können entweder eine sofortige oder eine aufgeschobene Rente erwerben; Aufgeschobene Verträge werden bis zur Verrentung keinerlei steuerpflichtiges Einkommen generieren, es sei denn, ein Rücktritt wird im Voraus vorgenommen. In diesem Fall wird der gesamte Betrag der Rückzahlung bis zur Gesamtsumme der Erträge aus dem Vertrag als ordentliches Einkommen ausgewiesen. Eine andere Idee ist, irgendwelche traditionellen IRAs oder qualifizierte Planbalancen in Roth IRAs umzuwandeln, damit die Einkommen, die von ihnen in den folgenden Jahren genommen werden, steuerfrei sind. (Weitere Informationen: Was sind die besten Möglichkeiten, mein steuerpflichtiges Einkommen zu senken? )

Dies kann besonders effektiv sein, wenn der Roth IRA in einen aufgeschobenen Rentenvertrag mit einer hohen Rückkaufsgebühr investiert wird, weil der IRS wird nur den Rückkaufswert des Kontrakts besteuern. Daher wird eine $ 100, 000 traditionelle IRA-Annuität mit einer 15% Backend-Rückkaufgebühr für dieses Jahr in ein Roth umgewandelt, das IRS wird nur Steuer auf $ 85, 000 des Vertragswertes einschätzen. Der Vertragseigentümer wird dann keine weiteren Steuern auf Ausschüttungen aus dem Roth zahlen und somit die Höhe der geschuldeten IRMAA-Zuschläge senken. Große Guthaben von steuerpflichtigen einkommensschaffenden Vermögenswerten wie Aktien oder CDs können ebenfalls in einem Jahr in einen Rentenvertrag umgewandelt werden, da es keine Begrenzung für den Geldbetrag gibt, der in nicht qualifizierte Rentenverträge wie bei IRAs und qualifizierte Pläne.

The Bottom Line

Steuerzahler, deren Einkommen die IRMAA-Schwellenwerte überschreitet, müssen Aufschläge auf ihre Medicare B- und D-Prämien zahlen. Es gibt jedoch Möglichkeiten, das Einkommen des Steuerpflichtigen zu senken, so dass seine Aufschläge durch den Einsatz von Lebensversicherungen und Annuitäten minimiert werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Könnte mein Medicare Bill im kommenden Jahr aufsteigen? )