Wenn Sie Vermögenswerte aus einem IRA oder einem von Ihrem Arbeitgeber geförderten qualifizierten Altersversorgungsplan im Alter von 59. 5 Jahren abziehen, können Sie normalerweise die normale Einkommensteuer auf diese Beträge schulden. zusätzliche 10% Vorfälligkeitsentschädigung. Sie können jedoch die Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden, indem Sie Vermögenswerte im Rahmen eines Programms mit im Wesentlichen gleichmäßiger periodischer Zahlung (SEPP) in Anspruch nehmen. (Für einen eingehenden Blick auf SEPPs empfehlen wir Ihnen, die Regeln für eine im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlung (SEPP) zu lesen.)
Der IRS bietet drei Methoden zur Berechnung von SEPPs. Da die drei Methoden zu unterschiedlichen berechneten Beträgen führen, können Sie diejenige auswählen, die Ihren finanziellen Bedürfnissen am besten entspricht. Sowohl bei der Amortisation als auch bei der Annuitivierungsmethode werden die Zinssätze und Zahlungen bei der Berechnung ermittelt und ändern sich nicht. Nach dem Einnahmenbeschluss 2002-62 werden die Beträge nicht neu berechnet / neu ermittelt; daher gibt es keine Gelegenheit, den Zinssatz zu ändern.
Wenn Sie sich jedoch den Artikel "Neue private Briefentscheidung über im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen" (veröffentlicht auf der Website 72t im Internet) von Bill Stecker vom 12. Mai 2004 ansehen, scheint es, dass die IRS hat für einen seiner Kunden in einem Privatbrief entschieden, der eine Neuberechnung der Amortisationsmethode erlaubt, wobei sich der Zinssatz jedes Jahr ändert, aber mit der Jahreszeit übereinstimmt. Mit anderen Worten wird der Zinssatz durch die Zeit des Jahres bestimmt, zu der der Kurs neu berechnet wird. Wie Stecker richtig bemerkt, gilt ein PLR nur für die Person, an die er ausgegeben wurde, aber er gibt ein gutes Gefühl dafür, wie der IRS auf Fälle mit ähnlichen Tatsachen und Umständen reagieren könnte.
Stecker und Gordon Weis sind die Könige von 72 (t) s (Weis betreibt das www. 72t. Net board). Du könntest deine Nachricht in ihrem Forum posten und sehen, was sie sagen (Stecker postet unter dem Namen "The Badger" und Weis postet als GFW).
Die Häufigkeit der Zahlungen kann monatlich, vierteljährlich oder auf einer anderen Häufigkeit angegeben werden, sofern bis Jahresende der für das betreffende Jahr erforderliche Betrag abgezogen wird.
(Um mehr zu erfahren, lesen Sie Steuerliche Behandlung von Roth IRA Distributionen und Auswählen der Auszahlung bei Ihrer Rente .)
Diese Frage wurde von Denise Appleby beantwortet (Kontakt Denise)
Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlung (SEPP): Lernen Sie die Regeln
Steuerzahler machen oft kostspielige Fehler mit SEPP Programme, weil es wenig Anleitung gibt, was in bestimmten Situationen getan werden kann.
Was sind die "bestimmten Anforderungen", die für im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlungen (SEPPs) erfüllt sein müssen? Ist es mit 20% besteuert? Gibt es irgendwelche Nachteile für das SEPP?
Für im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlungen (SEPPs), würden die Verteilungen von Ihrem IRA nach dem Rollover der Vermögenswerte auftreten. (SEPPs sind auch von qualifizierten Plänen erlaubt, nachdem der Teilnehmer vom Dienst getrennt wurde - dies gilt nicht für Sie zu diesem Zeitpunkt.) Es gibt keine zwingenden Quellensteueranforderungen für diese oder andere IRA-Distributionen.
Ich bin 59 (nicht 59. 5) und mein Ehemann ist 65. Wir haben an einer EINFACHEN IRA mit unserer Firma seit mehr als zwei Jahren teilgenommen. Können wir die SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln? Wenn wir konvertieren können, müssen wir auf das SIMPLE IRA-Geld, das im Roth platziert wurde, Steuern zahlen? Ist t
In den ersten zwei Jahren nach der Einführung eines SIMPLE IRA, dürfen die in der SIMPLE IRA gehaltenen Vermögenswerte nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen oder übertragen werden. Da Sie die zweijährige Anforderung erfüllt haben, können Ihre SIMPLE IRA-Assets in eine Roth IRA konvertiert werden.