Für im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlungen (SEPPs) würden die Verteilungen von Ihrem IRA nach dem Rollover der Assets auftreten. (SEPPs sind auch von qualifizierten Plänen erlaubt, nachdem der Teilnehmer vom Dienst getrennt wurde - dies gilt nicht für Sie zu diesem Zeitpunkt.) Es gibt keine zwingenden Quellensteueranforderungen für diese oder andere IRA-Distributionen. Wenn Sie jedoch keine einbehaltene Wahl treffen, einschließlich einer Wahl, bei der keine Quellensteuer erhoben wird, muss Ihr IRA-Verwalter mindestens 10% Ihrer Ausschüttungssumme für Bundessteuern einbehalten. Der für das Jahr ausgeschüttete Betrag wird als ordentliches Einkommen behandelt und unterliegt Ihrem Einkommensteuersatz.
Achtung: Eine zu niedrige Steuerzahlung kann zu IRS-Strafen führen. Wenn Sie keine Einbehaltung von Ihrem IRA-Vertrieb wünschen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie die Anforderungen für die Steuerzahlung (falls zutreffend) aus anderen Quellen erfüllen.
Im Rahmen des SEPP-Programms müssen Sie jedes Jahr einen festen Betrag verteilen. Solange Sie den erforderlichen Gesamtbetrag am Ende eines jeden Jahres verteilen, können Sie diesen Betrag in beliebiger Häufigkeit verwenden: entweder monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich.
Im Rahmen des SEPP-Programms können Sie eine von drei Methoden zur Berechnung Ihrer jährlichen Ausschüttungsbeträge wählen: die Amortisations-, Annuitifizierungs- oder Lebenserwartungsmethode. Jede Methode liefert ein anderes Ergebnis, und die Lebenserwartung gibt die niedrigste Methode an. Sobald Sie diesen Betrag festgelegt haben, müssen Sie ihn für fünf Jahre oder bis zu einem Alter von 59 ½ Jahren weitergeben, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist.
Die meisten IRA-Verwalter helfen Ihnen bei der Berechnung. Alternativ können Sie den Betrag selbst berechnen, indem Sie einen Rechner verwenden, der unter www. 72t. Netz. Auf dieser Website finden Sie einen regelmäßigen Taschenrechner, mit dem Sie Ihre jährlichen Ausschüttungsbeträge und einen Rückrechner ermitteln, mit dem Sie den Saldo bestimmen, den Sie benötigen, um Ihre gewünschte Ausschüttungssumme zu erhalten.
Wenn Sie feststellen, dass Ihr Kontostand eine Verteilung über den Betrag hinaus ergibt, den Sie benötigen, können Sie einen separaten IRA einrichten, um den zusätzlichen Betrag zu halten. Ihr erstes Konto, von dem aus Sie die benötigten Jahresbeträge einnehmen können.Diese separate zusätzliche IRA ist erforderlich, da Sie während der Zeit, in der Sie die SEPP-Zahlungen fortsetzen müssen, keine anderen Vermögenswerte hinzufügen oder sonstige Verteilungen vornehmen dürfen. Die Aufrechterhaltung einer separaten IRA ermöglicht es Ihnen, jährliche IRA-Beiträge zu leisten und Transfers und Rollover durchzuführen.
Weitere Informationen finden Sie in den FAQs auf der IRS-Website und im Investopedia-Artikel "Regeln für eine im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlung".
Aufgrund der Komplexität dieser Berechnungen empfehlen wir Ihnen, sich an einen Steuerberater zu wenden, um sicherzustellen, dass dass Ihre Zahlungen / SEPP-Distributionen die regulatorischen Anforderungen erfüllen.
Schauen Sie sich den ersten Teil dieser Frage an, in dem die steuerlichen Auswirkungen von Ausschüttungen aus einem qualifizierten Plan gemäß einer qualifizierten Inlandsverfügung erläutert werden.
Diese Frage wurde von Denise Appleby
( Kontakt Denise )
Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlung (SEPP): Lernen Sie die Regeln
Steuerzahler machen oft kostspielige Fehler mit SEPP Programme, weil es wenig Anleitung gibt, was in bestimmten Situationen getan werden kann.
Sobald einmal im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP) eines IRA begonnen haben, wird die Zahlung jedes Jahr festgesetzt oder fluktuiert sie mit Zinssätzen? Können Zahlungen monatlich erfolgen?
Wenn Sie Vermögenswerte von einem IRA oder einem von Ihrem Arbeitgeber geförderten qualifizierten Altersversorgungsplan abziehen, während Sie jünger als 59. 5 Jahre sind, können Sie auf diese Beträge die normale Einkommensteuer schulden, zuzüglich 10% Rücktrittsstrafe. Sie können jedoch die Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden, indem Sie Vermögenswerte im Rahmen eines Programms mit im Wesentlichen gleichmäßiger periodischer Zahlung (SEPP) in Anspruch nehmen.
Welche grundlegenden Anforderungen müssen erfüllt sein, damit der IRS Änderungen oder Änderungen an einer Immobilie als qualifizierte Mietereinbauten klassifizieren kann?
Erfahren Sie, welche Voraussetzungen erforderlich sind, um sich für Steuervergünstigungen des Internal Revenue Service im Rahmen der qualifizierten Mietverbesserung für ein Nichtwohngebäude qualifizieren zu können.