Wenn Sie irgendeine Art von IRA haben, muss das Finanzinstitut, das als Depotbank oder Treuhänder fungiert, Ihnen - und der IRS - jedes Jahr eine Auskunft geben. Das Formular mit der Bezeichnung IRS Form 5498, IRA Contribution Information, ähnelt dem Formular W-2 für die Meldung von Löhnen. Es enthält Informationen über IRA-Beiträge, Rollovers, Roth IRA-Konvertierungen und erforderliche Mindestverteilungen (RMDs).

Die Grundlagen

Berichterstattung gilt für traditionelle IRAs; Es umfasst auch Roth IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs und IRAs (das sind Arbeitnehmerbeitragspläne als traditionelle oder Roth IRAs, die an einen qualifizierten Pensionsplan des Arbeitgebers angeheftet sind). Der Typ des IRA wird durch ein Häkchen in Feld 7 des Formulars angezeigt. Form 5498 enthält Informationen (Name, Adresse und Bundesidentifikationsnummer) über den Treuhänder. Es enthält die gleiche Art von Informationen für den Teilnehmer, der der Eigentümer der IRA ist.

Beitragsinformationen

Das Formular listet Beiträge auf, die an IRAs für das Steuerjahr des Formulars geleistet wurden (wenn keine Beiträge geleistet werden, gibt es keinen Eintrag). Alle IRA-Beiträge für das Jahr aus allen Arten von IRAs werden addiert, wobei die Summe in Box 1 eingetragen wird. Einige Arten von Beiträgen werden dann spezifisch herausgebrochen: Box 10 für Roth IRAs, Box 8 für SEPs und Box 9 für SIMPLEs. Die angesprochenen IRAs werden wie reguläre IRAs behandelt. Sie können traditionelle oder Roth IRAs sein. Das Formular sagt Ihnen nicht, ob der Beitrag abzugsfähig ist oder nicht.

Das Formular (Box 2) meldet auch Rollover-Beiträge. Nur ein Rollover ist innerhalb von 12 Monaten für IRAs erlaubt, aber es gibt keine Obergrenze für den Dollarbetrag des Rollover. Somit kann eine Verteilung von $ 15.000 von einer IRA auf eine andere IRA übertragen werden; es wird über dieses Formular berichtet. (Weitere Informationen zu IRA-Rollovern finden Sie unter Leitfaden zu 401 (k) und IRA-Rollovers und Vermeiden Sie Steuern auf IRA-Rollover .)

Das Formular verwendet nicht direkte Überweisungen melden, die von Treuhänder zu Treuhänder übertragen werden. Sie können jedes Jahr so ​​viele dieser Transfers durchführen, wie Sie möchten.

Das Formular muss bis zum 31. Mai nach dem Jahr, auf das sich die Beiträge beziehen, an Sie gesendet werden. Daher enthält das Formular 2015, das bis zum 31. Mai 2016 fällig ist, Beiträge, die im Jahr 2015 geleistet wurden, sowie solche, die bis zum 18. April 2016 oder 19. April für diejenigen in Maine und Massachusetts getätigt wurden. Steuererklärungen), die als Beiträge 2015 bezeichnet werden.

Aufgrund des Datums, an dem das Formular bereitgestellt wird, soll es Ihnen nicht helfen, Ihren Beitrag zu melden (wenn Sie bis zum 15. April eingereicht haben, haben Sie dies bereits getan). Es wird verwendet, um dem IRS zu helfen sicherzustellen, dass die Menge der IRA-Abzüge auf Steuererklärungen der IRA-Eigentümer mit dem übereinstimmt, was der Treuhänder berichtet. Ein Steuerpflichtiger, der einen Abzug geltend macht, der größer ist als der Betrag, der auf Formular 5498 angegeben ist, erhält wahrscheinlich einen Brief vom IRS, in dem auf die Diskrepanz hingewiesen wird.Das Schreiben wird zusätzliche Steuern, Zinsen und Strafzahlungen für jede Steuerunterzahlung verlangen, die aus dem Abzug resultiert, der den auf dem Formular angegebenen Betrag übersteigt.

Conversions and Recharacterizations

In Feld 3 des Formulars werden Umsätze an Roth IRAs gemeldet. Der Betrag, der in diese Art von IRA umgewandelt wird, begrenzt nicht den Betrag, der jährlich zu einer IRA einschließlich einer Roth IRA beigetragen werden kann.

Wenn Sie eine Conversion vorgenommen haben und die Aktion bedauern, können Sie sie rückgängig machen, indem Sie das Konto bis spätestens 15. Oktober nach dem Jahr, in dem die Conversion durchgeführt wurde, neu kennzeichnen. Diese Aktion kann gerechtfertigt sein, wenn der Wert des Kontos zum Zeitpunkt der Conversion bis zum 15. Oktober drastisch gesunken ist. Auf diese Weise müssen Sie das Einkommen aus der Conversion nicht melden (Sie lassen es von einer Retoure aus, die sich in Extension befindet). oder eine geänderte Rückgabe einreichen, wenn Sie bereits eine Rücksendung eingereicht haben. Sie können im folgenden Jahr wieder zum Roth IRA zurückkehren.

Widerrufs- und Verteilungsinformationen

Personen im Alter von 70½ Jahren und älter sowie jene, die IRAs geerbt haben, müssen jedes Jahr die erforderlichen Mindestdistributionen (RMDs) vom Konto einnehmen. RMDs für das laufende Jahr basieren auf dem Marktwert des Kontos zum 31. Dezember des Vorjahres. Zum Beispiel bestimmt der Wert des Kontos am 31. Dezember 2015 das RMD für 2016. Dieser Betrag wird in Feld 5 des Formulars 5498 angegeben.

Das Formular vermerkt (über ein Häkchen in Feld 11), ob ein RMD für das Jahr, in dem Sie das Formular erhalten (zB das Formular 2015 stellt fest, ob ein RMD für 2016 erforderlich ist). Das Formular meldet auch den Betrag des RMD, der genommen werden sollte (basierend auf bestimmten Berechnungen, die durch den Treuhänder vorgenommen wurden) (Kasten 12b) und das Datum für den RMD (Kasten 12a).

Um die RMDs zu vereinfachen, muss das Formular bis zum 31. Januar ausgestellt werden und den Wert des Kontos am 31. Dezember 2015 anzeigen. Das Formular mit dem Wert des Kontos zum 31. Dezember 2015 muss daher bis Februar eingereicht werden. 1, 2016 (31. Januar ist ein Sonntag). (Weitere Informationen zu RMDs finden Sie unter Berechnen der erforderlichen Mindestverteilungen .)

Wenn Sie eine Verteilung von Ihrem IRA von mehr als 10 € erhalten haben, erhalten Sie ein Formular 1099-R, Ausschüttungen aus Renten-, Renten-, Renten- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRA, Versicherungsverträgen usw. Informationen aus diesem Formular helfen Ihnen bei der Berichterstattung über die Verteilung und welchen Teil davon steuerbar ist.

Die letzte Zeile

Erfahren Sie, wie Form 5498 für Sie hilfreich ist, wenn Sie Ihre Steuererklärung ausfüllen und gegebenenfalls RMDs ausgeben müssen. Sie haben nichts mit der Form selbst zu tun; Sie hängen es nicht an Ihre Rückkehr an. Halten Sie es einfach mit Ihren Steuerunterlagen. (Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Wie lange sollte ich meine Steuerdaten aufbewahren? )