Kleinunternehmer tendieren dazu, sich auf ihre alltäglichen Tätigkeiten zu konzentrieren. Sie werden konsumiert, indem sichergestellt wird, dass Produkte und / oder Dienstleistungen an Kunden geliefert werden, und indem Wege zum Wachstum aufgezeigt werden. Diese Geschäftsinhaber sind in der Regel sehr motiviert, aber viele konzentrieren sich nicht auf sich selbst und ihre eigene finanzielle Zukunft - insbesondere auf die Altersvorsorge. Hier können das Wissen und die Fähigkeiten eines Finanzberaters von unschätzbarem Wert sein. (Weitere Informationen finden Sie unter: Benötigen Kleinunternehmer Finanzberater? )

In Ihrer Rolle als Berater können Sie Geschäftsinhabern helfen, einen Schritt zurück zu gehen und sich das Gesamtbild anzuschauen. Und Sie können ihnen helfen zu erkennen, dass sie planen müssen, damit sich all ihre harte Arbeit für sie und ihre Familienmitglieder auszahlt. Die gute Nachricht ist, es gibt viele Optionen für den Ruhestand, die Sie Ihren kleinen Kunden anbieten können. (Weitere Informationen finden Sie unter: Pläne, die der Small-Business-Besitzer erstellen kann .)

SEP-IRA

Die vereinfachte Arbeitnehmerrente gilt für Kleinunternehmer und Selbstständige (auch für Arbeitnehmer, die andere beschäftigen). Es kann von Einzelunternehmern, Partnerschaften und Unternehmen verwendet werden, und es ist einfach zu etablieren und zu pflegen. Dieser Plan bietet auch ein hohes Maß an Flexibilität, da er für das vorangegangene Steuerjahr bis zu dem Datum, an dem die Steuererklärung des Unternehmens eingereicht wird (einschließlich Einreichungserweiterungen), eingerichtet und finanziert werden kann. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Vorteile eines einfachen IRA .)

Alle Beiträge zu einem SEP-IRA werden vom Arbeitgeber geleistet und sind als Betriebsausgabe abzugsfähig. Arbeitgeber können bis zu 25% der Arbeitnehmerentschädigung bis zu einem Höchstbetrag von 53.000 USD für 2015 beitragen. Entnahmen aus dem Plan sind jederzeit verfügbar und unterliegen in der Regel Einkommenssteuern; eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10% kann erhoben werden, wenn der Planteilnehmer jünger als 59½ ist. Der SEP-IRA kann auf ein traditionelles Altersvorsorgekonto übertragen werden. (Mehr dazu unter: Traditionelle IRAs: Einführung .)

Ein klarer Nachteil für die SEP-IRA für Geschäftsinhaber mit Angestellten ist, dass das Unternehmen den gleichen Prozentsatz der Vergütung für alle Mitarbeiter einbringen muss. Das kann sehr teuer werden. (Mehr dazu unter: SEP-IRAs: Beiträge .)

Solo 401 (k)

Ein Solo 401 (k) Plan, auch bekannt als unabhängiger 401 (k) Plan, ist bedeutet für Selbstständige und Unternehmer ohne Angestellte außer Geschäftspartner oder Ehepartner. Es kann von Einzelunternehmern, Personengesellschaften und Unternehmen genutzt werden. Es gibt wenig oder keine Verwaltung erforderlich, obwohl sobald Planvermögen $ 250, 000 trifft, muss der Geschäftsinhaber Formular 5500 mit dem Internal Revenue Service (das ist nicht schwer) einreichen.(Mehr dazu unter: Unabhängige 401 (k) s: Sind sie qualifizierte Pläne? )

Es können sowohl Arbeitnehmer- als auch Arbeitgeberbeiträge geleistet werden. Der Mitarbeiter kann für das Jahr 2015 ein Gehalt in Höhe von $ 18.000 ($ 24.000, falls 50 Jahre oder älter zu einem beliebigen Zeitpunkt während des Jahres) aufschieben, und der maximale Gesamtbeitrag pro Mitarbeiter beträgt $ 53.000 ($ 59.000 für 50 und älter). Darüber hinaus kann der Arbeitgeber Gewinnbeteiligungsbeiträge leisten, bei denen es sich um abzugsfähige Betriebsausgaben handelt; Mitarbeiterstundungen fließen durch die Steuererklärungen der einzelnen Person. Wenn das Plandokument dies zulässt, können Darlehen von einem Solo 401 (k) genommen werden. (Mehr dazu unter: Vorteile von Independent 401 (k) s .)

Das Solo 401 (k) muss bis zum Ende des Kalenderjahres vorhanden sein, damit es in der aktuellen Version verwendet werden kann. Dies bedeutet, dass der Plan bis zum 31. Dezember 2015 erstellt werden muss, um abzugsfähige Beiträge für das Jahr 2015 zu erhalten. Die Arbeitnehmerbeiträge müssen bis zum Ende des Kalenderjahres geleistet werden, die Arbeitgeberbeiträge können jedoch bis zum Datum des Vorjahres verschoben werden. Steuererklärung wird eingereicht (einschließlich Erweiterungen). (Mehr dazu unter: Independent 401 (k): Ein Top Retirement Plan für Alleininhaber .)

Ähnlichkeiten

Sowohl der SEP-IRA als auch der Solo 401 (k) Plan sind einfach zu offen und verfügbar von den meisten großen Firmen, einschließlich Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp. 44. 69-0. 29% Erstellt mit Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Preisgruppe Inc95. 03 + 0. 49% Erstellt mit Highstock 4. 2. 6 ) und andere.

Beide Pläne bieten eine große Flexibilität in Bezug auf die Arten von Anlageinstrumenten, die verwendet werden können, einschließlich Investmentfonds, börsengehandelte Fonds, geschlossene Fonds, einzelne Aktien und Anleihen. Jeder hat auch einige verbotene Investitionen und Transaktionen, und Sie sollten mit dem Administrator sprechen, um sicherzustellen, dass Sie die Regeln verstehen. (Weitere Informationen finden Sie unter: 3 Regeln für Alterskonten, die Sie kennen müssen .)

Unterschiede

Die Finanzierungsformel ist der größte Unterschied in den beiden Plänen.

Die SEP-IRA-Beitragsebenen basieren auf einem Prozentsatz des Arbeitnehmereinkommens von bis zu 25% (funktionell 20% für einen Einzelunternehmen, der einen Anhang C einreicht). Dies bedeutet, dass ein Angestellter, der $ 100, 000 verdient, $ 25, 000 zum SEP-IRA für das Jahr beitragen kann; wenn das Einkommen dieses Arbeitnehmers im folgenden Jahr auf 30.000 Dollar sinken würde, würde auch der zulässige Beitrag sinken - auf ein Maximum von 7.500 Dollar für das Jahr.

Die Solo-Beitragsniveaus von 401 (k) sind hingegen nicht an das Einkommen gebunden. Ein Mitarbeiter kann bis zu $ ​​18.000 (oder $ 24.000 bei 50 oder älter) beitragen, unabhängig davon, wie viel er verdient. Dies bedeutet, dass der Mitarbeiter, dessen Einkommen auf 30.000 $ sank, mehr als doppelt so viel auf ein Solo 401 (k) wie möglich auf einen SEP-IRA verzichten könnte.

In den meisten Situationen wird das Solo 401 (k) höhere Mitarbeiterbeiträge ermöglichen - auch ohne die Gewinnbeteiligungskomponente. (Mehr dazu unter: Unternehmer: Regeln für qualifizierte Altersvorsorge .)

Zwei große Optionen

Beide Pläne können ein hervorragendes Instrument für selbstständige Kunden von Finanzberatern sein.(Weitere Informationen finden Sie unter: Sind Sie ein Kleinunternehmen? )

Sagen wir zum Beispiel, Sie haben einen Kunden, der noch keine Altersvorsorge für sich selbst hat und weiß, dass er mehr in Steuern für das Vorjahr als er erwartet hatte. Auch wenn das Kalenderjahr zu Ende ist, kann der Kunde bis zu dem Tag, an dem seine Steuererklärung eingereicht wird, einen SEP-IRA einrichten und finanzieren. Die Erstellung des Plans sieht einen zusätzlichen Steuerabzug vor und zwingt den Kunden, diesen ersten Schritt zur Finanzierung eines betrieblichen Pensionsplans zu unternehmen.

Wenn Sie neben einer regulären Arbeit auch selbstständig erwerbstätige Klienten haben, können Sie mit beiden Plänen ein bisschen mehr für den Ruhestand einräumen und einen Steuerabzug gegen dieses selbstständige Einkommen anbieten. Welcher Plan am sinnvollsten ist, hängt vom Kunden ab und hängt von Faktoren ab, wie z. B. wie viel er in seinem vom Arbeitgeber finanzierten Ruhestandsplan einspart.

Für selbstständig Erwerbstätige mit hohem Einkommen, wie Ärzte und Anwälte, kann das Solo 401 (k) mit einem Pensionsplan kombiniert werden, um dem Kunden zu ermöglichen, viel Geld für den Ruhestand einzusparen und erhebliche Steuerersparnisse zu erzielen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie Berater die Arztnische nützen können .)

Das Endergebnis

Kleinunternehmer und Selbstständige sind für die Finanzierung ihres eigenen Ruhestands verantwortlich. Die SEP-IRA und Solo 401 (k) sind zwei großartige Werkzeuge, um diesen Menschen zu helfen, dieses Ziel zu erreichen. Als ihr Finanzberater können Sie Mehrwert schaffen, indem Sie diesen Kunden helfen, den richtigen Plan für ihre Situation umzusetzen. (Weitere Informationen finden Sie unter: 10 Steuervorteile für Selbstständige .)