Die Regeln des Spiels können sich ändern, wenn Sie das Meilenstein-Alter von 70 1/2 erreichen, aber die Früchte, Geld in ein Rentenkonto zu stecken, sind nicht außerhalb Ihrer Reichweite, bis Sie sich formell und vollständig zurückziehen. .. Wenn Sie feststellen, dass Sie noch an diesem Punkt Ihres Lebens arbeiten, versuchen Sie wahrscheinlich entweder, einen Riss in Ihrem Notgroschen zu versiegeln, oder Sie sind einer jener Menschen, die nur bereit sind, sich zurückzuziehen, wenn sie Ihre kalten, toten Hände von Ihrem Schreibtisch hebeln. .. So oder so, wenn Sie wissen, dass Sie Optionen haben, können Sie einen Unterschied in Ihrer Bilanz machen.

In dem Jahr, in dem Sie 70 1/2 Jahre alt werden, setzt das Steuersystem traditionelle IRA-Beiträge ab und stoppt Ihre Rentenkonten in Form der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs). Wenn Sie Löhne verdienen und RMBs herausziehen, können die steuerlichen Konsequenzen zu höheren Steuersätzen und einem höheren Prozentsatz Ihrer Sozialversicherungsleistungen führen, die Steuern unterliegen.

Wenn sich Ihr steuerpflichtiges Einkommen während dieser Zeit Ihres Lebens zu wölben beginnt, kann es weiterhin nützlich sein, weiterhin Geld in einen Pensionsplan zu stecken oder Roth IRA zu nutzen. Werfen wir einen Blick auf die wichtigsten Unterschiede zwischen den beliebtesten Ruhestand Plan Optionen und untersuchen Sie, wie Sie Ihre Pläne zur Optimierung Ihrer Distributionen zu strukturieren.

Ruhestand Konto Highlights
Traditioneller IRA
Sobald Sie 70 1/2 geworden sind, dürfen Sie nicht mehr zu einem traditionellen IRA beitragen. Darüber hinaus müssen Sie den Prozess der jährlichen RMDs beginnen.

Roth IRA
Jeder mit verdienten Löhnen kann zu einer Roth IRA beitragen, und es gibt kein Mandat, das den Beitragszahler oder seinen Ehepartner auffordert, RMDs zu machen.

Traditionell 401 (k)
Unabhängig vom Alter können Sie weiterhin zu einem 401 (k) beitragen, wenn Sie noch arbeiten. Solange Sie weniger als 5% des Geschäfts besitzen, für das Sie arbeiten, sind Sie nicht verpflichtet, RMDs zu verwenden.

Roth 401 (k)
Unabhängig vom Alter können Sie, wenn Sie noch arbeiten, den vollen Betrag Ihres Gehaltsaufschubs zu einem Roth 401 (k) beitragen. Wie die traditionellen 401 (k) sind RMDs erforderlich, wenn Sie sich vom Dienst trennen oder wenn Sie mehr als 5% des Unternehmens besitzen, das Sie beschäftigt. Das ist ein Hauptunterschied zwischen einem Roth 401 (k) und seinem traditionellen Roth IRA Gegenstück.

Ruhestandsplan-Showdowns
Traditioneller IRA vs. Pretax 401 (k)
Wenn Sie älter als 70 1/2 sind, verlieren Sie die Fähigkeit, zu einem traditionellen IRA beizutragen. Auf der anderen Seite gibt es keine Altersbeschränkung für die 70+ Menge für Beiträge zu einer 401 (k), so dass diese Option immer noch eine Möglichkeit ist. In vielen Fällen ist der Arbeitnehmer im Goldenen Zeitalter in der Regel eine Art selbstständiger Berater oder Auftragnehmer, daher müssen diese Mitarbeiter die RMD-Anforderungen kennen, die an den Unternehmer mit 5% oder mehr gestellt werden. Auf den ersten Blick klingt die Idee, zu einem Plan beizutragen, bei dem Sie jedes Jahr RMDs einnehmen müssen, dumm, aber wenn Sie die Mathematik machen, ist das wirklich kein schlechter Deal.

Beispiel - Pretax 401 (k)
Im Jahr 2011 leistete ein 75-jähriger selbstständiger Arbeiter, der 80.000 $ verdient, 22.000 $ zu seinen neuen 401 (k); Der Plan hat einen Saldo von $ 22, 000 am 31. Dezember 2011. Der 2012 RMD für den jetzt 76-jährigen Arbeiter wird nur $ 1, 000 sein. Wenn Sie das Ende des Jahres-Guthabens von $ 22, 000 nehmen und es durch teilen der RMD-Faktor eines 76-jährigen, 22, Sie am Ende mit einer steuerpflichtigen Verteilung von $ 1, 000. Nachdem alles gesagt und getan ist, würde das Nettoergebnis für die Person ein $ 21, 000 Abzug sein.

Der Punkt hier ist, dass die Möglichkeit zum Speichern nicht drastisch verringert wird, weil Sie während Ihrer Arbeit RMDs erstellen müssen.

Gewinner durch Disqualifikation: Pretax 401 (k)

Roth IRA gegen Roth 401 (k)
Wenn Sie älter als 70 1/2 sind und Sie arbeiten, haben Sie die Möglichkeit, zu beiden Typen beizutragen von Konten. Während die Einkommensbeschränkungen, die bestimmen, wer zu einem Roth IRA beitragen kann, schwierig zu überwinden sein können, ist es nicht unmöglich. Der Grund, warum es nicht unmöglich ist, besteht darin, wie die Einkommensgrenze für den Beitrag bestimmt wird. Da die Einkommensgrenze nicht in RMDs, Roth-Conversions und Rollovers berücksichtigt wird, können sich viel mehr Menschen qualifizieren. Auf der anderen Seite hat der Roth 401 (k) keine Einkommensbeschränkungen, mit denen Sie sich auseinandersetzen müssen. Sie müssen sich jedoch bewusst sein, dass Roth 401 (k) s letztendlich RMDs unterliegen.

Gewinner für den einfachsten Beitrag Kategorie: Roth 401 (k)
Gesamtsieger und Gewinner des endgültigen Ziels Kategorie: Roth IRA

Zusätzliche Strategien
Konsolidieren und Stecken Sie Ihr RMD-Loch
Es ist fast ein Gewissheit, dass eine Person, die in ihre 70er Jahre hinein arbeitet, mehrere IRAs und andere Typen von Ruhestandsplänen haben wird. Infolgedessen werden diese variablen Konten gezwungen sein, jährliche RMD-Abhebungen vorzunehmen. Wenn dieselbe Person weniger als 5% des Geschäfts besitzt, für das sie arbeitet, und der Planverwalter dies zulässt, könnte diese Person alle bestehenden IRAs und Pensionspläne in den Plan ihres aktuellen Arbeitgebers übernehmen. Dies ist wahr, solange die Person nicht vom Dienst getrennt ist und noch arbeitet.

Sobald die Person die vorhandenen Vermögenswerte erfolgreich in den Plan des Arbeitgebers übernommen hat, sollte sie davon befreit werden, jährliche RMDs von diesen Vermögenswerten übernehmen zu müssen. Die Wildcard in diesem Szenario ist fast immer das Plandokument und der Administrator. Wenn alles in Ordnung ist und Sie Ihre RMDs während der Arbeit reduzieren können, haben Sie die Möglichkeit, Platz für eine Roth-Umstellung oder die Erleichterung der Abgeltung Ihrer Steuerbelastung zu schaffen, bis Sie vollständig in Rente gehen.

Staatliche Einkommensteuer "Filter"
Während es auf den Staat ankommt, in dem Sie leben und Ihre Steuern einreichen, bieten einige Staaten, die eine staatliche Einkommenssteuer erheben, eine günstigere steuerliche Behandlung für Personen, die Beiträge zu IRAs und andere qualifizierte Pläne. In Illinois zum Beispiel fügt die Regierung Ihre 401 (k) Beiträge nicht in Ihre staatliche Einkommensrechnung zurück; es erlaubt auch den Bewohnern, die meisten Ausschüttungen von IRAs und qualifizierten Plänen vom Einkommen abzuziehen.

Die Schlupflöcher des "staatlichen Steuerfilters" existieren, weil die Staaten ihre Einwohner dazu ermutigen wollen, im In-Staat zu bleiben und nicht für Staaten ohne Einkommenssteuer wie Florida oder Texas zu springen, wenn sie in Rente gehen. Das Schlupfloch kann jedoch eine Schlinge sein, wenn Sie in einem Bundesstaat wie Pennsylvania arbeiten und sich dann in einen Staat wie Kalifornien zurückziehen. In dieser Situation können Sie auf dem Hin- und Rückweg besteuert werden. Wie Sie diese bestehenden Lücken in Ihre Sparstrategie einbeziehen, hängt von Ihren Zielen und Ihren besonderen Umständen ab, einschließlich Ihres CPA-Rates!

Beispiel - Nehmen von RMDs von einem Roth 401 (k)
Eine Person, die sich diese Strategie ansehen könnte, ist jemand, der über 70 Jahre alt ist, sich selbstständig macht und Beiträge zu einem Roth 401 leistet ( k). Wenn Sie in diesem Fall Ihre Sparstrategie ändern, indem Sie zu einer Vorsteuer 401 (k) beitragen und stattdessen eine externe IRA umwandeln, können Sie möglicherweise Ihre staatliche Einkommensteuerbelastung reduzieren und vermeiden, RMDs von Ihrem Roth 401 (k) zu nehmen. Dies ist ein Nachsteuerkonto.

The Bottom Line
Die arbeitende Menge über 70 hat immer noch die Fähigkeit, Steuern durch Roth IRAs und qualifizierte Pläne zu sparen und zu verschieben, die für ihre pensionierten Kollegen nicht existieren. Durch die Einbeziehung dieser und anderer Instrumente in ihre Gesamtstrategie können die nahezu in den Ruhestand getretenen Personen ihre Gesamtsteuerlast legitimerweise auf einen anvisierten Begünstigten reduzieren. Der zielgerichtete Begünstigte für Altersversorgungspläne ist jedoch nicht immer der Beitragende, so dass die Strategie jedes Einzelnen sowohl die spezifischen Ziele des Einzelnen als auch die ihn umgebenden Fakten und Umstände berücksichtigen sollte. Jede Person, die versucht, diese Strategien zu nutzen, muss sich bewusst sein, dass die Regeln für ihre Umsetzung kompliziert sind und sich die Gesetze über Nacht ändern können. Am Ende des Tages sollte jeder Plan, der diese oder ähnliche Arten von Strategien enthält, nur ausgeführt werden, nachdem Sie von einem qualifizierten Steuerberater in Absprache mit Ihrem Pensionsplanadministrator eine fundierte Beratung erhalten haben.