Qualifizierte Ruhestandspläne und IRAs geben Ihnen die Möglichkeit, steuerlich begünstigt in den Ruhestand zu gehen. Einnahmen auf Beiträgen wachsen Steuer verzögert (oder steuerfrei für Roth IRAs). Wenn es um die Steuerzeit geht, sollten Sie sich über alle Anforderungen auf dem Laufenden halten.

1. Beobachten Sie den Beitragstermin

Sie haben bis zum Ablauf der Steuererklärung für Ihre Rückkehr 2015 einen Beitrag zu einer IRA oder Roth IRA (18. April 2016 oder 19. April, wenn Sie in Maine oder Massachusetts leben). (Siehe Roth gegen traditionelles IRA: Welches ist das Richtige für Sie? ) Sie erhalten nicht mehr Zeit, um IRA-Beiträge zu leisten, selbst wenn Sie eine Anmeldeerweiterung für Ihre Steuererklärung erhalten.

Wenn Sie jedoch ein Unternehmen besitzen, können Sie bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr (z. B. am 17. Oktober 2016 für einen Beitrag 2015) einen Beitrag zu einem qualifizierten Altersversorgungsplan leisten. da der Plan am 31. Dezember 2015 in Kraft war (Sie haben den Papierkram bis zu diesem Datum unterschrieben). Wenn Sie dies nicht getan haben, können Sie einen SEP-IRA dennoch bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr einrichten und finanzieren.

2. Verwenden Sie Steuererstattungen für Beiträge

Wenn Ihnen eine Steuerrückerstattung geschuldet ist, können Sie diese auf einen Beitrag zu einer IRA, Roth IRA oder MyRA anwenden. Dies kann für 2015 der Fall sein, wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, damit der IRS die Gelder an den Verwahrer / Treuhänder Ihres Kontos senden kann; Informieren Sie Ihren Depot- / Treuhänder, dass die Mittel für 2015 beantragt werden sollen. Verwenden Sie das Formular 8888, um dem Finanzamt mitzuteilen, wohin Sie die Erstattung senden sollen. Wenn die Mittel verspätet eintreffen oder Sie dem Verwahrer / Treuhänder nicht mitteilen, dass Sie sie für 2015 verwenden möchten, werden sie für 2016 beantragt.

3. Beheben Sie Überschussbeiträge

Ihr modifiziertes angepasstes Bruttoeinkommen kann Beiträge zu abzugsfähigen IRAs einschränken oder verbieten, wenn Sie an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen (z. B. 401 (k) bei der Arbeit) und an Roth IRAs, unabhängig von anderen Plänen .. Alle Überschussbeiträge - Beträge, die höher sind, als Sie geltend machen können - unterliegen einer jährlichen Strafe von 6%, bis Sie korrigierende Maßnahmen ergreifen.

Wenn Sie bereits einen Beitrag für 2015 geleistet haben und feststellen, dass Ihr Einkommen zu hoch war, zögern Sie nicht, das Problem zu beheben. Zum Beispiel, wenn Sie zu einer abzugsfähigen IRA beigetragen haben, nehmen Sie den Abzug nicht. Und ziehen Sie den Beitrag, plus alle Einnahmen, spätestens am 18. April (19. April für diejenigen in Maine oder Massachusetts) zurück.

Wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens zu viel für eine Roth IRA beigetragen haben, können Sie eine Strafe vermeiden, indem Sie Ihren Verwalter anweisen, den Beitrag als nicht abzugsfähige IRA bis zum Anmeldeschluss neu zu bestimmen.

Wenn Sie dies nicht tun, sollten Sie bis spätestens 31. Dezember 2016 Korrekturmaßnahmen ergreifen. Auf diese Weise schulden Sie die Strafe nur für 2015, aber vermeiden Sie sie für die nächsten Jahre. Sie können zum Beispiel den Überschussbeitrag zuzüglich des Verdienstes zurückziehen oder Ihren IRA-Verwalter beauftragen, den Überschussbeitrag 2015 und den Verdienst als Ihren Beitrag 2016 zu behandeln.Beachten Sie, dass das Beitragslimit für das Jahr 2016 das gleiche wie für 2015 ist, so dass die Einnahmen auf dem Konto Sie immer noch über das Limit bringen und weiterhin eine Strafe nach sich ziehen können.

4. Nehmen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen an

Die Steuerstundung hält nicht für immer an. Vergewissern Sie sich, wann und in welchem ​​Umfang Sie erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) vornehmen. Wenn Sie keine RMDs einnehmen, können Sie bei ungenügenden Ausschüttungen mit 50% bestraft werden. RMD-Regeln sind sehr komplex. Hier sind einige Informationen für den Anfang.

• Für Ihre eigenen Konten. Wenn Sie im Jahr 2015 70½ Jahre oder älter waren, müssen Sie eine jährliche Verteilung auf der Grundlage von IRS-Tabellen vorgenommen haben, die in der IRS-Publikation 590A zu finden sind. Verwenden Sie Tabelle II (gemeinsame Lebenserwartung und letzte Hinterbliebenenerwartung), wenn Sie verheiratet sind, Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger ist als Sie und er / sie der einzige Begünstigte des Kontos ist; andernfalls Tabelle III (einheitliche Lebenstabelle) verwenden.

• Für erbliche Leistungen aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan oder einer IRA. Wenn Sie ein überlebender Ehepartner sind, können Sie die Leistungen auf Ihr eigenes Konto übertragen und sie so behandeln, als ob sie immer Ihnen gehören würden. Wenn Sie also 60 Jahre alt sind und von einem im Jahr 2015 verstorbenen Ehepartner einen IRA erben, bedeutet ein Rollover, dass Sie RMDs auf ein Alter von 70½ Jahren verschieben können. Wenn Sie kein überlebender Ehegatte sind, müssen Sie in der Regel bis zum Ende des fünften Kalenderjahres nach dem Tod des Eigentümers eine Verteilung der gesamten Zinsen vornehmen. Alternativ können Sie RMDs, die mit einer Verteilung beginnen, bis zum 31. Dezember des Jahres einreichen, das auf das Jahr des Todes des Eigentümers folgt. verwenden Sie zu diesem Zweck Tabelle I (Single Life Expectancy). (Siehe auch: Die Regeln für RMDs für IRA-Begünstigte .)

Wenn Sie keine RMDs in Anspruch genommen haben, können Sie sich für eine Abhilfe qualifizieren, indem Sie einen angemessenen Grund für Ihr Versagen angeben. Sie müssen die Strafe nicht im Voraus zahlen, sondern müssen das Formular 5329 zusammen mit Ihrer Steuererklärung einreichen und eine Erklärung für Ihr Scheitern beifügen (z. B. hatten Sie eine schwere Erkrankung, Sie erhielten eine schlechte Steuerberatung darüber, wie viel Sie einnehmen sollten). Außerdem müssen Sie zeigen, dass Sie die RMD so schnell wie möglich genommen haben. Anweisungen zu Form 5329 erklären, was zu tun ist.

5. Schützen Sie sich selbst, wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr eine Ausschüttung vorgenommen haben.

Selbst wenn Sie keine Ausschüttungen vornehmen mussten, haben Sie sich 2015 möglicherweise dafür entschieden, weil Sie das Geld brauchten. Die Verteilung ist in der Regel voll steuerpflichtig (andere Regeln gelten für Roth IRAs und nicht abzugsfähige IRAs). Die Verteilung wird Ihnen auf dem Formular 1099-R mitgeteilt. Darüber hinaus werden Sie, wenn Sie unter 59 ½ zu der Zeit waren, mit 10% bestraft, es sei denn, Sie haben Anspruch auf eine Strafexception.

Sie können die Strafe vermeiden, aber nicht die Steuer auf die Verteilung, wenn Sie sich für eine Strafe-Ausnahme qualifizieren. Die Ausnahmen sind in der IRS aufgeführt. Wenn Sie sich auf eine Ausnahme verlassen wollen, holen Sie sich jetzt Ihren Beweis zusammen. Wenn Sie beispielsweise deaktiviert sind, stellen Sie sicher, dass Sie von Ärzten oder der Verwaltung für soziale Sicherheit Unterlagen erhalten haben, aus denen hervorgeht, dass Sie vollständig und dauerhaft nicht in der Lage sind, eine wesentliche Erwerbstätigkeit auszuüben.Wenn Sie die Mittel für die Zahlung von qualifizierten Hochschulausbildungskosten für sich selbst, Ihren Ehegatten oder Ihre Angehörigen verwendet haben, erhalten Sie Belege für diese Kosten.

The Bottom Line

Die Regeln für Alterskonten sind kompliziert. Wenden Sie sich an Ihren Planverwalter oder IRA-Verwalter oder besser noch an Ihren eigenen Steuerberater, wenn Sie Hilfe benötigen.