Eine wohltätige Spendenrente (CGA) ist, wie der Name schon sagt, sowohl ein steuerbegünstigtes Geschenk als auch eine einkommensschaffende Rente. Es ist eine Möglichkeit, einer gemeinnützigen oder gemeinnützigen Organisation zu helfen, deren Arbeit Sie unterstützen, während Sie sich selbst und Ihre Angehörigen unterstützen. Die Wahl des besten ist, eine Institution mit lobenswerten Zielen und finanziell akzeptablen Bedingungen auszuwählen.

Nicht zu verwechseln mit Wohltätigkeitsstiftungen, ist eine wohltätige Schenkungsrente grundsätzlich ein Vertrag (wie alle Annuitäten). Als Gegenleistung für die unwiderrufliche Übertragung Ihres Geschenks an Barmitteln, Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten verpflichtet sich die gemeinnützige Organisation, Ihnen (dem Rentenempfänger) und / oder Ihrem benannten Begünstigten einen festen Betrag für das Leben zu zahlen.

Wichtig ist, dass die Annuitätszahlungen, die teilweise steuerfrei sind, durch alle Vermögenswerte der Wohltätigkeitsorganisation gedeckt sind und bis zum Tod Ihres Begünstigten fortdauern, unabhängig davon, wie die Investition Ihres Geschenks aussieht.

Arten von Spenden für wohltätige Zwecke

Im Allgemeinen gibt es drei Arten von Spenden für wohltätige Zwecke (obwohl nicht jeder Staat sie alle zulässt).

• Sofortgeschenktagsrente : Die Zahlung an den Rentenempfänger beginnt unmittelbar nach der Übergabe des Geschenks. Die häufigste Vereinbarung sind vierteljährliche Zahlungen, die jedoch monatlich, halbjährlich oder jährlich erfolgen können.
• Verspätete Geschenkgarantie (auch bekannt als Zahlungsaufschub): Der Rentenempfänger erhält Zahlungen zu einem späteren Zeitpunkt, der vom Spender ausgewählt wird. Zahlungen können monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich erfolgen und müssen mehr als ein Jahr nach dem Datum des Beitrags beginnen.
• Flexible Geschenk-Rente: Der Rentenempfänger benennt nicht sofort ein Startdatum für die Zahlungen und entscheidet sich stattdessen dafür, diese für eine zukünftige Zeit offen zu lassen (wenn er zum Beispiel in Rente geht). Natürlich, je älter der Rentenbeziehende ist, wenn Zahlungen beginnen, desto größer werden diese Zahlungen sein.

Innerhalb der drei Arten von Spenden für wohltätige Zwecke gibt es normalerweise drei Zahlungsoptionen:

• Single life , die einer Person für ihre / seine Lebenszeit bezahlt wird.
• Zwei Leben in Folge , bezahlt an eine Person und dann an eine zweite Person, wenn diese Person den ersten
• Gemeinsamen und Überlebenden überlebt, der zu gleichen Teilen an zwei Personen gleichzeitig bis zum Tod eines Menschen besteht; der kombinierte Betrag wird dann an den Überlebenden

Die Wahl einer Wohltätigkeitsorganisation

Seit 2009 schätzt der American Council on Gift Annuities (ACGA), dass mindestens 4.000 gemeinnützige Organisationen Geschenkrenten anbieten. Das Wissen und Verstehen der empfohlenen Best Practices von ACGA bietet einen guten Ausgangspunkt für die Bewertung von zukünftigen Wohltätigkeitsorganisationen (weitere Informationen finden Sie unter Unterschiede zwischen privaten Stiftungen und öffentlichen Wohltätigkeitsorganisationen ).

Die ACGA empfiehlt Wohltätigkeitsorganisationen:

1. Erfüllt die staatlichen Vorschriften

Dies beinhaltet die Abgabe einer Offenlegungserklärung an potenzielle Spender, bevor eine Annuität eingerichtet wird und alle staatlichen Meldepflichten erfüllt werden.

2. Angeben von Vermögenswerten, die angenommen werden

Während Bargeld und geschätzte Wertpapiere die häufigsten Geschenke sind, akzeptieren einige Wohltätigkeitsorganisationen auch Immobilien, materielles Eigentum und andere Arten von Immobilieninteressen.

3. Mindestalter für sofortige und aufgeschobene Renten festlegen

Das Durchschnittsalter der Empfänger sofortiger Renten betrug im Jahr 2009 79 Jahre. Viele Wohltätigkeitsorganisationen verlangen, dass Rentenempfänger mindestens 60 Jahre alt sind, um sofortige Zahlungen zu erhalten oder dieses Alter zu erreichen, um Zahlungen zu erhalten. .. Die Benennung von jemandem, der jünger als 60 ist, sagt ACGA, kann sowohl für den Spender als auch für die Wohltätigkeit Probleme schaffen: Feste Zahlungen passen sich nicht an die Inflation an, die über Jahrzehnte ihren tatsächlichen Wert ernsthaft fressen könnte und wie lange der Rentenempfänger Zahlungen erhalten würde. könnte das ursprüngliche Geschenk erschöpfen.

4. Festlegen von Mindest-Geschenkgrößen und Tarifplänen

Für viele gemeinnützige Organisationen beträgt das erforderliche Mindesteinkommen für eine Rente $ 10 000 oder mehr. Der von der ACGA vorgeschlagene Tarifplan (den Sie hier sehen können) soll einen Rückstand von mindestens 50% des ursprünglichen Geschenks für die Wohltätigkeitsorganisation ergeben. ACGA stellt fest, dass die 50% ige Residuumannahme vorsieht, dass nichts für gemeinnützige Zwecke verwendet wird, bis die Zahlungsverpflichtung beendet ist.

5. Kommunizieren Sie regelmäßig mit Spendern und Annuitanten

Die Kommunikation kann Newsletter, Einladungen zu besonderen Ereignissen und so weiter beinhalten. Darüber hinaus sollten alle Versprechen, dass Ihr Geschenk einem bestimmten Zweck gewidmet ist, geehrt werden, und Sie sollten über den Fortschritt auf dem Laufenden gehalten werden.

Setzen Sie Ihr Geld, wo Ihr Herz ist

Die überwiegende Mehrheit (97,3% im Jahr 2009) von gemeinnützigen Organisationen berichtete, dass sie "immer oder normalerweise den von ACGA empfohlenen Raten" für Annuitätenzahlungen folgen. Einige Organisationen bieten höhere Raten an. Wenn Sie es in Betracht ziehen, ist es ratsam, sich zu vergewissern, dass seine Preise mit den geltenden staatlichen Vorschriften übereinstimmen. Eine Organisation, die niedrigere Raten als die von ACGA vorgeschlagenen anbietet, sollte genau geprüft werden, insbesondere da ACGA-Raten von Anfang an konservativ sind.

Nehmen wir an, Sie haben einen Empfänger für Ihre Großzügigkeit - eine Gemeinschaftsstiftung, eine Universität oder eine andere Art von gemeinnütziger Organisation. Wenn ja, gehen Sie auf die entsprechende Website oder kontaktieren Sie anderweitig:

• Fragen Sie nach, ob die Wohltätigkeitsorganisation CGAs anbietet. Wenn dies der Fall ist, fahren Sie fort. Wenn nicht, suche eine andere Wohltätigkeit.
• Finden Sie heraus, ob es den bewährten Vorgehensweisen von ACGA folgt (einschließlich der vorgeschlagenen Tarife), und falls nicht, fragen Sie nach den Richtlinien und Tarifen, denen es entspricht.

Es gibt keine bekannte umfassende Liste gemeinnütziger Organisationen, die diese Annuitäten anbieten, aber die ACGA-Sponsorenliste besteht ausschließlich aus Organisationen, die dies tun.

Wenn es Sinn macht

Eine wohltätige Geschenkrente ist nicht jedermanns Sache.Es ist wahrscheinlich nicht einmal für die meisten Leute. Aber Sie können ein Kandidat sein, wenn Sie:

• in einer hohen Steuerklasse sind
• keine Erben haben (oder bereits angemessene Vorkehrungen für diejenigen getroffen haben, die Sie haben)
• sind bei guter Gesundheit
• geschätzt Vermögenswerte in einem steuerpflichtigen Konto und könnten eine beträchtliche Steuerabzug verwenden

Weitere Gedanken finden Sie unter Spenden oder nicht spenden: Tipps für wohltätige Zwecke.

The Bottom Line

Wenn Sie einen bedeutenden Beitrag zu einer Wohltätigkeitsorganisation leisten wollen - aber auch die Sicherheit eines festen, verlässlichen Einkommens für das Leben -, könnte eine wohltätige Geschenkrente eine gute Wahl sein. Wenn Sie glauben, dass eine wohltätige Geschenk-Rente das richtige, für Sie geplante Vehikel ist, suchen Sie nach Wohltätigkeitsorganisationen, die sie anbieten (und unterstützen Sie natürlich auch die Gründe, mit denen Sie einverstanden sind).

Verwenden Sie ACGA-Richtlinien, um diese Wohltätigkeitsorganisationen zu bewerten, und verbringen Sie dann Zeit mit Ihrem Finanzberater, um sicherzustellen, dass dies der richtige Schritt für Ihre gesamte Immobilien- oder Steuerplanungsstrategie ist.

Wenn nicht, gibt es viele Alternativen. Für Anfänger siehe Lebensversicherung verwenden, um Spenden für wohltätige Zwecke zu leisten .