Die seit Januar 2006 verfügbaren Pläne Roth 401 (k) und 403 (b) bieten erhebliche Vorteile für Arbeitnehmer, die nach Wegen suchen, ihre Einkünfte dauerhaft vor Steuern zu schützen. Für die Mitarbeiter kann es jedoch schwierig sein, zu wissen, ob sie sich durch die Wahl der Roth-Option in ihren Plänen anstelle der traditionellen Vorsteuerbeitragsmerkmale durchsetzen werden.

Werfen wir einen Blick auf einige der Vorteile des Roth-Features und vergleichen Sie diese mit traditionellen Pensionsplänen. (Zum Lesen im Hintergrund siehe Eine Einführung in das Roth 401 (k) .)

Wie funktioniert das Roth-Feature in einem 401 (k) oder 403 (b) Plan?

Pläne, die die Roth-Alternative anbieten, funktionieren ähnlich wie traditionelle Pläne, außer dass der Roth-Teil der Pläne ähnlich einem Roth-IRA besteuert wird und nur Nachsteuerbeiträge im Roth-Konto erlaubt sind. Ähnlich wie Roth IRAs können Mitarbeiter ihre Guthaben steuerfrei abziehen, sofern die Ausschüttungen qualifiziert sind. Zu diesem Zweck ist eine qualifizierte Verteilung eine, die nach fünf Jahren eingenommen wird, wobei die Fünfjahresperiode mit dem ersten Jahr beginnt, in dem der Roth-Plan einen Beitrag erhält. Der Mitarbeiter muss mindestens 59-1 / 2 Jahre alt oder behindert sein. Es gibt auch Regeln für die Verteilung, nachdem der IRA-Inhaber verstorben ist (siehe Geerbte IRA und 401 (k) Regeln erklärt ).

Der maximale Beitrag, der für das Jahr 2017 geleistet werden kann, beträgt $ 18.000 plus den zusätzlichen $ 6.000 Aufschlagbeitrag für Mitarbeiter, die bis zum Ende des Jahres mindestens 50 Jahre alt sind (insgesamt: $ 24, 000). Es können jedoch nur die Gehaltsabgrenzungsbeiträge des Mitarbeiters dem Roth Konto zugeordnet werden; etwaige übereinstimmende Beiträge des Arbeitgebers müssen als traditionelle Vorsteuerbeiträge geleistet werden.

Nutzen (und nicht) des Roth Plan-Features

Keine Einkommenseinschränkungen. Einer der Hauptvorteile von Roth 401 (k) und 403 (b) ist die Befreiung von Einkommensbeschränkungen für Beiträge, die für Roth IRAs gelten. Diese Pläne bieten tatsächlich eine steuerfreie Unterkunft für Einkommensstarke, die nicht erreicht werden kann. Im Jahr 2017 kann ein Unternehmensleiter $ 300, 000 pro Jahr bis zu $ ​​18, 000 ($ 24, 000, wenn 50 oder älter) in einem Roth 401 (k) oder 403 (b) - aber er oder sie wäre nicht geeignet leisten einen Beitrag zu einer Roth IRA mit einem so hohen Einkommensniveau.

Ein $ 18, 000 Roth Beitrag, der jährlich für 20 Jahre mit einer Wachstumsrate von 5% gemacht wird, beläuft sich auf mehr als $ 616.000. Dies ist wahrscheinlich der größte steuerfreie Pool an Bargeld, den der Mitarbeiter unter allen Umständen ansammeln könnte. Aber die Vorteile des Roth-Plans beschränken sich nicht nur auf Verdiener mit hohem Einkommen.

Geringere Angestellte können sowohl zu ihren Roth 401 (k) - als auch zu 403 (b) -Plänen beitragen und trotzdem Beiträge zu einem Roth IRA leisten, solange ihre Einkommen den Schwellenbetrag nicht überschreiten.Zum Beispiel könnte ein einfacher Angestellter, der $ 70, 000 jährlich verdient, $ 18, 000 zu einem Roth IRA beitragen und noch weitere $ 5, 500 pro Jahr ($ 6, 500 wenn 50 oder älter) in eine Roth IRA stecken. Bei gleichem Zeithorizont und Kapitalrendite als Führungskraft hätte dieser Mitarbeiter mehr als 1 Million US-Dollar steuerfrei auszugeben! Es gibt nur wenige andere Arten von Investitionen oder Sparpläne, die diese Art der steuerfreien Akkumulation sogar annähernd bieten können.

Ihre Firma muss sie anbieten. Ein wirklicher Nachteil von Roth 401 (k) und Roth 403 (b) ist, dass sie nur für Mitarbeiter von Unternehmen verfügbar sind, die sie anbieten.

Wenn Sie selbstständig sind. Selbstständige können diese Pläne auch nutzen - und jedes Jahr noch mehr beisteuern: 2017 können Selbstständige bis zu 25% ihres Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit bis zu 54.000 $ plus 6 $ beitragen. 000 mehr, wenn das Alter 50 oder älter ist) in einem Ein-Teilnehmer 401 (k) -Konto. Nur 18.000 Dollar davon - 24.000 Dollar, wenn man Aufholbeiträge leistet - können Roth-Beiträge sein; der Rest sind traditionelle Beiträge, mit unterschiedlichen steuerlichen Behandlung im Ruhestand. Arbeiten Sie mit einem Finanzberater zusammen, um sicherzustellen, dass Sie dieses Recht erhalten und dass Sie die richtige Art der Buchführung durchführen. Weitere Informationen finden Sie unter Altersvorsorgepläne für Selbstständige .

Steuerliche Behandlung. Roth 401 (k) und 403 (b) Pläne haben den gleichen Nachteil wie Roth IRAs: Ihre Beiträge werden auf einer Nachsteuerbasis gemacht, also gibt es keine anfängliche Steuerersparnis.

Die Kehrseite davon ist jedoch, dass die Beschäftigten dann im Ruhestand eine Verteilung beliebiger Größe von ihren Roth-Salden nehmen können, ohne Einkommensteuer auf dieses Geld zahlen zu müssen. Ausschüttungen von traditionellen IRAs und 401 (k) s werden zum gewöhnlichen Einkommensteuersatz des Kontoinhabers besteuert, der die Steuerfähigkeit ihrer Sozialversicherungsleistungen beeinflussen und ihre Steuerklasse erhöhen kann.

Keine RMDs. Darüber hinaus müssen Mitarbeiter, die ihre Planbilanz in eine Roth IRA umwandeln, sich keine Sorgen über die erforderliche Mindestdistribution (RMD) machen. Diese Einfachheit ist etwas an und für sich wert, besonders für Rentner, die nicht finanziell versiert sind und mit Verständnis kämpfen können, wie ihre Planverteilungen ihre Steuern in anderen Bereichen beeinflussen. Lesen Sie auf 6 Wichtige Retirement Plan RMD Regeln , um dem Spiel voraus zu sein.

Abgesehen von diesen Aspekten bieten Roth-Konten eine tiefere Sicherheit, dass der Arbeitnehmer eine zukünftige Absicherung gegen Steuern hat, was noch wertvoller wird, wenn die Steuern steigen. Die Roth-Konten sind für viele Rentner ein begehrtes Land - ein Zufluchtsort, wo der Steuermann sie nicht erreichen kann, ein Ort, an dem die Regierungsbürokratie ausgeschlossen ist, ein Bereich ihres Lebens, den sie allein kontrollieren. (Für verwandte Lesung, siehe Wann ist eine Roth IRA-Konvertierung der richtige Schritt?)

Was ist also besser: Roth oder traditionelle Konten?

Einige Experten würden sagen, dass es wichtig ist zu wissen, ob Sie im Ruhestand in einer höheren oder niedrigeren Steuerklasse sein werden, bevor Sie zwischen einem Roth- oder einem traditionellen Plan wählen.In vielen Fällen spielt dies jedoch keine Rolle.

Zum Beispiel ist Sally Saver in der 28% Steuerklasse und arbeitet für einen Arbeitgeber, der eine Roth 401 (k) anbietet. Sie spart pflichtschuldigst $ 15, 000 pro Jahr in ihrem Roth Konto für 30 Jahre. Aber weil sie Nachsteuerbeiträge leistet, kostet sie ihre Beiträge tatsächlich $ 19, 200 pro Jahr ($ 15, 000 plus $ 4, 200 in Steuern, weil der Betrag nicht steuerbegünstigt ist). Deshalb wird sie am Ende von 30 Jahren insgesamt 126.000 Dollar an Steuern auf ihre Roth-Beiträge bezahlt haben.

Unterdessen macht ihre Freundin Nancy Now Beiträge zu einer traditionellen 401 (k). Nancy ist auch in der 28% Steuerklasse und genießt eine jährliche Steuerermäßigung von $ 4, 200 auf ihre Beiträge, weil sie auf einer Vorsteuerbasis gemacht werden. Daher reduziert sie ihre Steuern um insgesamt 126.000 $ über 30 Jahre. Wenn man davon ausgeht, dass beide Frauen durchschnittlich 9% ihrer Investitionen verdienen, werden sie zum Zeitpunkt ihrer Pensionierung jeweils etwas mehr als 2 Millionen Dollar in ihren Plänen haben.

Nehmen Sie nun an, dass sowohl Sally als auch Nancy am Ende des 30-Jahres-Zeitraums Geld aus ihren Plänen ziehen, dass sie beide im Ruhestand auf die 15% ige Steuerklasse sinken und 50.000 $ pro Jahr aus ihren Plänen ziehen. Nancy muss $ 7, 500 pro Jahr für ihre Distributionen bezahlen, während Sally nichts bezahlt. Wenn beide Frauen für weitere 30 Jahre leben, wird Nancy alleine $ 225.000 an Steuern auf ihre 401 (k) Ausschüttungen gezahlt haben. Natürlich werden diese Verteilungen wahrscheinlich auch eine zumindest teilweise Steuer auf ihre Sozialversicherungsleistungen auslösen und die Rate erhöhen, mit der andere Einkommen, die sie erhält, besteuert werden. Wenn Nancy genug anderes Einkommen hat, um in der 28% Steuerklasse zu bleiben, werden ihre Steuern auf $ 420, 000 ansteigen.

Das Endergebnis

Dieses Szenario ist ein eindrucksvolles Beispiel für den Nutzen, der durch das Beißen der Kugel geerntet werden kann und statt jetzt Steuern zahlen. Obwohl solche Variablen wie Änderungen der Steuerklasse, der Langlebigkeit und der Anlageperformance ebenfalls berücksichtigt werden müssen, tendiert das Roth-Konto in den meisten Szenarien dazu, den traditionellen Plan zu übertreffen.

Disziplinierte Einsparungen können die Ergebnisse verändern. Wenn Sie ihr Geld in ein traditionelles 401 (k) stecken, werden Sie sich daran erinnern, dass Nancy Now $ 4. 200 pro Jahr an Steuersenkungen eingespart hat. Wenn sie diese Ersparnisse jedes Jahr investiert hätte, hätte sie nach 30 Jahren etwa 600.000 US-Dollar an zusätzlichen Einsparungen nach Steuern, wenn sie die gleiche Rendite von 9% annahmen.

Wenn Sie also entscheiden, in welche Art von 401 (k) Sie investieren möchten, ist eine Überlegung, was Sie mit den Steuerersparnissen machen würden, die Sie durch die Vorsteuerabgaben erhalten. Um all dies herauszufinden und zukünftige Einnahmen zu planen, konsultieren Sie einen Finanzberater.