Kleinunternehmer genießen mehrere eindeutige Vorteile von Geschäften in Kalifornien. Der Staat beherbergt mehrere bevölkerungsreiche, wachsende und dynamische Metropolen, darunter Los Angeles, San Francisco und San Diego. Diese Städte sind voll von Talenten, die mit wohlhabenden Bürgern der Oberschicht und der Reichen flirten, und alle beherbergen prestigeträchtige Universitäten, die im Frühjahr und im Winter neue Klassen gebildeter Arbeiter hervorbringen. Darüber hinaus ist Kalifornien ein angenehmer Ort zum Leben. In den meisten Teilen des Staates sind die Winter nicht zu kalt, und die Sommer sind nicht zu heiß oder zu feucht. Der Staat bietet vielfältige Landschaften und Landschaften, darunter Strände, Wüsten, Berge und Täler.

Das heißt, Kalifornien ist für Kleinunternehmer nicht einfach zu leben. Insbesondere die Gewerbesteuer in Kalifornien gehört zu den bedrückendsten in jedem Staat. Hohe Steuern, kombiniert mit den belastenden Geschäftsregelungen, für die Kalifornien auch bekannt ist, haben viele Unternehmer im 21. Jahrhundert veranlasst, aus dem Staat für Orte zu fliehen, die sie als freundlichere Betriebsgelände wahrnehmen, wie Texas und Florida. Im Jahr 2014 hat ein kalifornischer Unternehmer dieses Phänomen mit einer Staatskarte gekapselt, die er in den sozialen Medien verbreitet hat. Oben auf der Karte druckte er "Die besten Wege für Geschäftsinhaber in Kalifornien" und hob dann alle Autobahnen und Autobahnen hervor, die aus dem Staat herausführen.

Doppelbesteuerung für Kleinunternehmen

Kalifornien erhebt überdurchschnittliche staatliche Einkommenssteuern auf Geschäfts- und persönliches Einkommen. Das ist jedoch nicht das Schlimmste. Kalifornien ist einer der wenigen Staaten, die sowohl Klein- als auch Firmeneigentum an Kleinunternehmern erheben, die ihre Unternehmen als Durchlaufunternehmen gründen, wie beispielsweise S-Konzerne oder Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs). Unternehmen, die mit diesen Bezeichnungen gegründet wurden, vermeiden die Bundeseinkommenssteuer, weil die Einnahmen, die sie verdienen, an die Unternehmer weitergegeben werden. Die Bundesregierung hält es für eine Doppelbesteuerung, sowohl die Unternehmer als auch das Unternehmen selbst zu besteuern, so dass sie nur die Unternehmer zu Einkommensteuersätzen besteuert. Während die meisten Staaten der gleichen Philosophie folgen, sticht Kalifornien als eine hervor, die diese Unternehmer von beiden Seiten trifft.

Abhängig von verschiedenen Faktoren, einschließlich des Nettoeinkommens einer Pass-Through-Entität und der Höhe des persönlichen Einkommens, das von seinen Eigentümern aus dem Geschäft erzielt wird, kann diese Doppelbesteuerung durch Kalifornien eine steuerliche Belastung des Kleinunternehmers. In Anbetracht der Tatsache, dass der Staat auch sehr hohe Lebenshaltungskosten hat, kann die steuerliche Behandlung von Kleinunternehmen in Kalifornien es einem Unternehmer schwer machen, seine Unternehmung in Gang zu bringen.

Arten kalifornischer Unternehmenssteuern

Kalifornien erhebt für Unternehmen drei Arten von Einkommenssteuern: eine Körperschaftssteuer, eine Franchise-Steuer und eine alternative Mindeststeuer. Fast alle Unternehmen im Staat unterliegen mindestens einer dieser Steuern und manchmal mehr als einer.

Die Körperschaftsteuer gilt für Kapitalgesellschaften und LLCs, die sich für eine Kapitalgesellschaft entscheiden. Dieser Steuersatz beträgt 8. 84%, was höher als der Durchschnitt in den Vereinigten Staaten ist, und er gilt für das steuerpflichtige Nettoeinkommen aus Geschäftstätigkeit in Kalifornien. Unternehmen unterliegen nicht der Franchise-Steuer des Staates, aber sie unterliegen der alternativen Mindeststeuer (AMT) von 6,65%, die die Wirksamkeit eines Unternehmens begrenzt, die Aufwendungen gegen Erträge abzusetzen, um seinen Körperschaftsteuersatz zu senken.

Die Franchise-Steuer gilt für S-Gesellschaften, LLCs, Limited Partnerships (LPs) und Limited Liability Partnerships (LLPs). Darüber hinaus müssen traditionelle Unternehmen oder C-Unternehmen, die keine positiven Nettoeinkommen erzielen und daher nicht der Körperschaftssteuer unterliegen, stattdessen die Franchise-Steuer zahlen.

Die alternative Mindeststeuer von 6. 65% basiert auf den föderalen AMT-Regeln und gilt für C-Unternehmen und LLCs, die sich dafür entscheiden, als Kapitalgesellschaften behandelt zu werden. Dies ist eine Steuer, die Unternehmen daran hindert, effektiv Einkommen zu schreiben, um die Körperschaftsteuer zu minimieren.

C Corporations

C-Konzerne oder traditionelle Unternehmen zahlen die Körperschaftssteuer von 8,84% oder AMT von 6,65%, je nachdem, ob sie ein steuerpflichtiges Nettoeinkommen beanspruchen. Zum Beispiel schuldet eine Kapitalgesellschaft mit einem steuerpflichtigen Nettoeinkommen von $ 1 Million 8. 84% davon oder $ 88, 400 in der kalifornischen staatlichen Einkommenssteuer. Zusätzlich besteuert der Staat die Aktionäre über alle persönlichen Einkünfte, die sie von der Gesellschaft beziehen. Wenn dieses Einkommen in Form von Dividenden gezahlt wird, ist Kalifornien ein besonders brutaler Staat. Der oberste Grenzsteuersatz des Staates bei Dividenden ist mit 33% einer der höchsten in den US-Gesellschaften, die ähnliche rechtliche und finanzielle Schutzvorkehrungen bieten wie C-Konzerne, aber die Einkommen an die Unternehmer weitergeben. eine Franchisesteuer in Höhe von 1,5% des Nettoeinkommens zu entrichten. Die minimale Franchise-Steuer beträgt $ 800, selbst für S-Unternehmen, die ein Null- oder negatives Nettoeinkommen fordern. Daher schuldet eine S-Corporation mit einem Nettoeinkommen von $ 1 Million 1, 5% davon oder $ 15, 000 in der kalifornischen staatlichen Einkommensteuer. Das Geschäftseinkommen geht dann auf die Unternehmer über, die darauf eine persönliche Einkommenssteuer zahlen müssen. Kalifornien hat neun Klammern für die Einkommensteuer, die Grenzsteuersätze von 1 bis 12,3% tragen.

LLCs

Gesellschaften mit beschränkter Haftung zahlen auch die Franchise-Steuer, aber sie wird anders berechnet als für S-Gesellschaften. Anstelle eines pauschalen Prozentsatzes, der auf dem Nettoeinkommen basiert, werden LLCs zu flachen Dollarbeträgen auf der Basis von Bruttoeinkommenssteuern besteuert. Bruttoeinkommen zwischen $ 250, 000 und $ 499, 999 zahlen eine Steuer von $ 900. Bruttoeinkommen zwischen $ 500, 000 und $ 999, 999 zahlen eine Steuer von $ 2, 500. Bruttoeinkommen zwischen $ 1 Million und $ 4, 999, 999 Millionen zahlen eine Steuer von $ 6, 000.Bruttoeinkommen von 5 Millionen US-Dollar oder mehr zahlen eine Steuer von 11.790 US-Dollar. Für Unternehmen mit einem Bruttoeinkommen von weniger als 250.000 US-Dollar gilt die Mindest-Franchise-Steuer von 800 US-Dollar. Das Nettoeinkommen einer LLC geht auf die Unternehmer über, die eine Einkommensteuer in Höhe von 1 bis 12,3% zahlen müssen.

Partnerschaften und Einzelunternehmen

Die steuerliche Behandlung von Personengesellschaften hängt vom jeweiligen Typ ab. Bei Limited Liability Partnerships (LLP) und LPs muss die Mindest-Franchise-Steuer in Höhe von $ 800 gezahlt werden, und die Unternehmer müssen Einkommenssteuer auf jedes Einkommen zahlen, das aus der Partnerschaft fließt. Für allgemeine Personengesellschaften, bei denen das Einkommen direkt an die Geschäftsinhaber verteilt wird, gilt nur die Einkommensteuer. Dies ist auch bei Einzelunternehmen der Fall.