Annuitäten stehen weiterhin allein auf dem Finanzmarkt als die einzige Art von Anlageinstrument, die eine Steuererhöhung ermöglichen kann, ohne dass sie in einem individuellen Altersvorsorgekonto (IRA) oder einem qualifizierten Altersvorsorgeplan platziert werden muss. Obwohl sie nicht für jedermann geeignet sind, können diese einzigartigen Fahrzeuge eine Fülle von Steuer- und anderen Vorteilen für Kunden und Begünstigte bieten, wenn sie richtig eingesetzt werden. Eine oder mehrere der folgenden Strategien können Ihnen große Kosten sparen, wenn Ihre aktuelle finanzielle Situation mit einem der folgenden Szenarien übereinstimmt.

Langzeitpflege

Im Jahr 2010 lockerte der Kongress die Einkommensteuerlast für diejenigen, die für die Pflegekosten aus den Rentenausgaben bezahlen. Die Einnahmen, die aus diesen Verträgen gezogen werden, können als steuerfrei betrachtet werden, solange bestimmte Regeln befolgt werden. Zum Beispiel kann der Betrag, der von der Besteuerung ausgenommen ist, bestimmte tägliche oder monatliche Schwellenwerte nicht überschreiten, die vom Internal Revenue Service (IRS) jährlich auf Inflation indexiert werden. Viele Verträge erlauben es auch denjenigen, die ihre Verträge annulliert haben, den zwei- oder dreifachen Betrag des normalen Betrags von ihnen abzuziehen, um diese Ausgaben zu bezahlen, und selbst diese größeren Beträge fallen oft noch innerhalb der Schwellenwerte. Diese Pause kann erheblich sein für jemanden, der $ 6, 000 pro Monat aus einem großen Vertrag für die Pflege zu Hause Pflege, wie es würde 72.000 $ von der Besteuerung für dieses Jahr befreien würde. (Mehr dazu unter: Die Überraschung aus der Langzeitpflege nehmen .)

Vertrauen Sie Ihrer Annuität

Annuitäten werden häufig verwendet, um gemeinnützige Restvertrauensstellungen und gemeinnützige Einheitsstaub wegen ihres steuerbegünstigten Status zu finanzieren. Dies ist in erster Linie auf die Tatsache zurückzuführen, dass viele gemeinnützige Strategien nicht mit IRAs oder qualifizierten Plänen durchgeführt werden können. Annuitäten sind auch ideal für diese Strategie, weil sie keine Beitragsbeschränkungen haben, die ihnen vom IRS auferlegt werden. Deshalb kann jemand, der einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation mehrere hunderttausend Dollar schenken will, das gesamte Guthaben in einen Rentenvertrag eintragen und sofort das gesamte Wachstum des Kapitals von der Besteuerung abschirmen.

Diejenigen mit großen Nachlässen können ihre Leibrentenverträge auch in einen widerrufbaren lebenden Treuhandvertrag legen, um ihre persönlichen Steuern zu senken. Dies muss jedoch richtig gemacht werden oder sie können am Ende sogar noch mehr Einkommenssteuer zahlen, weil die Steuersätze für Trusts zu den höchsten im Steuergesetzbuch gehören. Wohlhabende Kunden, die versuchen, ihre steuerpflichtigen Vermögenswerte zu reduzieren, möchten möglicherweise ihre Renten in ein unwiderrufliches Vertrauen setzen, um dies zu erreichen. Eltern, die Kinder oder andere abhängige Personen mit besonderen Bedürfnissen haben, können auch Renten nutzen, um Einkommen in einem besonderen Bedürfnisvertrauen zu zahlen.Die Steuervorschriften für Annuitäten, die sich im Besitz von Trusts befinden, können in manchen Fällen sehr komplex sein, und es sollte wahrscheinlich sowohl ein Anwalt als auch ein Steuer- oder Finanzberater konsultiert werden, um sicherzustellen, dass alle anwendbaren Regeln und Limits eingehalten werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Aufbau eines widerruflichen Lebensvertrauens .)

Dehnung, auch wenn Sie nicht qualifiziert sind

Das derzeitige Steuerrecht ermöglicht Nutznießern von Rentenverträgen innerhalb von IRAs oder qualifizierten Pensionsplänen die Annuität zahlt über ihre Lebenszeit, solange der Vertrag noch nicht annuiert ist. Aber wenn Sie eine Annuität außerhalb eines IRA oder qualifizierten Plans besitzen, dann gibt es einige Annuitätsprodukte, die von bestimmten Spediteuren angeboten werden, die Ihren Begünstigten noch erlauben werden, die Zahlungen aus dem Vertrag über seine oder ihre Lebensspanne zu strecken, solange er oder sie nicht ist Ihr Ehepartner. Der Begünstigte kann sich also entziehen, eine enorme Steuerschuld auf das Pauschalguthaben entweder in einem einzigen Jahr oder über einen Zeitraum von 5 Jahren zahlen zu müssen. Der Großteil des Kontostandssaldos wird auch für die kommenden Jahre weiter wachsen, wodurch der Gesamtbetrag, den der Begünstigte erhalten wird, multipliziert wird. Wenn Ihr Begünstigter jedoch wahrscheinlich den Erlös aus dem Vertrag innerhalb einer relativ kurzen Zeitspanne abziehen muss, ist es ratsam, einen Rider zu Ihrer Rente hinzuzufügen, der die Steuerschuld teilweise oder vollständig erstattet, wenn der Vertrag aufgelöst wird. (Weitere Informationen finden Sie unter: Ein Überblick über Annuitäten . )

Schützen Sie Ihr Einkommen

Wenn es um Steuerersparnisse geht, ist es eine der einfachsten Anwendungen von Annuitäten, sie einfach zu verwenden. Einkommen zu schützen, auf das Sie sonst Steuern zahlen würden. Wenn Sie beispielsweise 45 Jahre alt sind und Einzahlungen in Form von Einlagen (CDs) und steuerpflichtigen Schuldverschreibungen in Höhe von $ 100.000 haben, die regelmäßig Zinsen generieren, die Sie für den Ruhestand einsparen, profitieren Sie wahrscheinlich davon, diese Vermögenswerte in einen festen , indexierte oder variable Annuität, die um die Steuer aufgeschoben wird, bis Sie beginnen, nach dem 59. Lebensjahr eine Verteilung vorzunehmen.

Natürlich sollte beachtet werden, dass viele Finanzexperten ihre Kunden hier in eine andere Richtung lenken würden. Sie würden sagen, dass es steuereffizienter wäre, dieses Geld einfach in ein Portfolio von börsengehandelten Fonds (Exchange Traded Funds, ETFs) zu transferieren, die kein laufendes Einkommen zahlen und einfach im Laufe der Zeit an Wert gewinnen. Und wenn die Zeit kommt, dass Sie einige oder alle Ihrer Positionen verkaufen, zahlen Sie nur die niedrigere Kapitalgewinnsteuer auf Ihren Verkauf, während alle Annuitätsverteilungen als normales Einkommen besteuert werden, unabhängig davon, ob sie sich innerhalb einer IRA befinden. oder qualifizierter Plan oder nicht. Aber die Fähigkeit, Ihre Bestände jederzeit ohne Strafe zu verkaufen, kann Sie auch dazu verleiten, in Ihr Altersguthaben einzutauchen, wo Sie sie in einer Rente belassen würden. Die richtige Wahl hängt letztendlich von Ihren eigenen Zielen und Ihrem Zeithorizont ab. (Weitere Informationen finden Sie unter: Die Annäherung von Annuitätenverlusten .)

Eine andere Strategie zur Umgehung des Problems des gewöhnlichen Einkommens ist die Verwendung von Annuitäten innerhalb eines Roth IRA. Da alle Roth-Ausschüttungen steuerfrei sind, sind auch alle Ausschüttungen aus einem Vertrag innerhalb eines Roth-Kontos steuerfrei.Die Steuervorschriften für traditionelle und Roth IRAs ersetzen die Steuerregeln für eigenständige Rentenverträge.

Die Bottom Line

Annuitäten haben einige Einschränkungen, wenn es um ihre steuerliche Behandlung geht, wie etwa die Besteuerung als gewöhnliches Einkommen und die Erhebung einer 10% igen Strafe für Ausschüttungen vor dem Alter von 59½ Jahren. Es gibt auch keine Erhöhung der Kostenbasis im Todesfall für sie, wie es bei Immobilien oder Aktien der Fall ist. Dennoch können Annuitäten in bestimmten Situationen für Rentensparer enorme Steuervorteile bieten und sollten nicht von Ihrer Finanzplanung ausgeschlossen werden. Weitere Informationen zur Besteuerung von Annuitäten finden Sie in der Publikation 575 des IRS oder wenden Sie sich an Ihren Steuer- oder Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Übergabe des Dollars: Die versteckten Kosten von Annuitäten. )