Mit dem amerikanischen Steuerzahler-Gesetz von Präsident Obama wurden ab 2013 neue Regeln für vermögende Kunden eingeführt. Das Gesetz erhöhte unter anderem den höchsten Grenzsteuersatz von 35% auf 39. 6% sowie eine Erhöhung der Steuerquote auf langfristige Veräußerungsgewinne und Dividendenerträge von 15% auf 20%. Einzelne Abzüge und persönliche Ausnahmeregelungen wurden ebenfalls nach dem neuen Gesetz für Paare abgeschafft, die mehr als 250.000 $ pro Jahr verdienen.

Zertifizierte Finanzplaner und Wirtschaftsprüfer haben mit der Umsetzung einer Reihe von Strategien begonnen, um diese höheren Steuersätze für vermögende Privatpersonen zu mildern. Diese Strategien können dazu beitragen, die Lebensdauer eines Notgroschens zu verlängern. Diese Strategien haben sich im Laufe der Zeit weiterentwickelt, da sich das Steuerkennzeichen ändert, und werden aufgrund höherer Steuerbelastungen für die Reichen immer notwendiger. (Weitere Informationen finden Sie unter: Asset-Schutz für Personen mit hohem Nettovermögen. )

In diesem Artikel werfen wir einen Blick auf einige dieser Strategien und darauf, wie sie eingesetzt werden können, um Kunden bei der Verbesserung ihrer Zukunftsaussichten zu unterstützen. Diese Strategien umfassen Roth IRA-Umstellungen, IRA-Abhebungen, steuerfreie Einkommensmöglichkeiten und Überlegungen zum Arbeiten während des Ruhestands, die alle darauf abzielen, die Steuerbelastung zu optimieren und sicherzustellen, dass ein Nestlichte des Kunden so lange wie möglich erhalten bleibt - und zwar so viel Geld wie möglich. wird an Erben weitergegeben.

IRA Konvertierungen und Abhebungen

Die Steuern für die Reichen könnten gestiegen sein, aber der Kongress hat Roth IRA Conversions für eine größere Anzahl von Individuen im Laufe der Jahre verfügbar gemacht, indem er Einkommenskappen entfernt und die Anspruchsberechtigung erweitert hat. Finanzberater sollten Kunden bei der Erstellung eines 15-Jahres-Plans zur Verwaltung ihrer Steuerklasse und zur Zeichnung ihres Ruhestands mit Hilfe dieser Arten von IRA-Umtausch- und -Rückzugsstrategien im Rahmen eines breiteren Portfolios unterstützen. (Mehr dazu unter: Wie werden Dividenden auf IRAs besteuert? )

Es gibt zwei verschiedene Strategien, die hier ins Spiel kommen:

• Roth IRA-Umrechnung - Roth IRA-Umrechnungen machen Sinn, wenn eine Steuer eines Kunden Die Höhe der Spanne ist gleich oder höher, wenn sie die Mittel abheben wollen. Im Allgemeinen ist es eine gute Idee, Bargeld zur Hand zu haben, um die Steuern zu bezahlen, anstatt sich auf die IRA-Mittel zu verlassen.
• Roth IRA-Rückzug - Kunden können Geld von einem Roth IRA nach Alter 59 ½ ohne jede Strafe abheben, aber jede vorzeitige Abhebungen können einer 10% Gebühr unterliegen. Die Ausnahme sind nicht steuerpflichtige Beiträge, die regelmäßig verfolgt werden müssen. (Mehr dazu unter: Steuerliche Behandlung der Roth IRA Distributionen .)

Der Zeitpunkt dieser Entnahmen hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter wie viel Geld der Klient für Ausgaben in zukünftigen Jahren benötigt und ob oder sie beabsichtigen nicht, ihre Erben steuerfrei an ihre Erben weiterzugeben.Außerordentliche Ereignisse - wie zum Beispiel Krankheitskosten - können auch die Möglichkeit bieten, Kapital von Alterskonten abzuziehen, da diese Ausgaben abzugsfähig sind und der Umzug keine großen negativen Auswirkungen auf ihre Steuerklasse haben wird. (Weitere Informationen finden Sie unter: In welchen US-Städten zahlen die meisten Einkommensempfänger die meisten Steuern? )

Steuerfreie Einkommenschancen

Lebensversicherungen bieten einen Weg, um steuerfreie Einkünfte zu erzielen .. Ähnlich wie bei einer Annuität ermöglichen diese Policen den Inhabern, ihre Basis zuerst ohne Steuern auszuüben. Die über die Basis hinausgehenden Gewinne können über Policendarlehen gegen das einkommensteuerfreie Todesfallkapital abgerufen werden, wodurch eine einmalige Gelegenheit geschaffen wird, steuerfreie Einkünfte zu erzielen. Der Haken ist, dass die Politik bis zum Tod in Kraft bleiben muss und die Kosten niedriger sein müssen als die Steuervorteile.

Mit diesen Plänen sind mehrere Vorteile verbunden:

• Kein Warten. Kunden, die früh eine Lebensversicherung abgeschlossen haben (z. B. in ihren 40ern), können Geld abheben, ohne zu warten, bis sie das volle Rentenalter erreicht haben, was bedeutet, dass sie Strafen vermeiden können wie Roth IRAs.
• Vererbungsvorteile. Kunden, die eine Lebensversicherung erworben haben, können diesen Reichtum an ihre Erben weitergeben, ohne sich um Einkommenssteuern kümmern zu müssen. Langzeitpflegebedürftige und / oder beschleunigte Leistungsempfänger können Leistungen für die Langzeitpflege gewähren, schützen jedoch die Erbenpolitik hinsichtlich der ihnen am Ende überlassenen Vermögenswerte. (Weitere Informationen finden Sie unter: Größte Steuerprobleme für Personen mit hohem Nettovermögen. )

Indizierte Universal Life (IUL) -Richtlinien sind eine beliebte Option, wenn es um die Schaffung steuerfreier Einkünfte geht, da Sie akkumulieren den Wert basierend auf der Performance eines Index (vorbehaltlich einer Obergrenze) ohne das Abwärtsrisiko. Dies wird durch die Investition in Kaufoptionen auf beliebte Indizes erreicht, anstatt direkt in den Markt zu investieren. Es ist jedoch erwähnenswert, dass die mit diesen Richtlinien verbundenen Kosten hoch sind und oft ein langfristiger Zeithorizont erforderlich ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Indexed Universal Life Policies: Achten Sie auf diese Risiken .)

Arbeiten im Ruhestand

Viele vermögende Kunden sind es nicht gewohnt, ihr Arbeitsleben vollständig aufzugeben. Planung für zukünftige Geschäftserträge wichtig für Finanzberater. Zum Beispiel könnte ein Hobbyunternehmen als Einzelunternehmen gegründet werden, das es ermöglicht, Geschäftsausgaben für Dinge wie Reise oder Ausrüstung in Anhang C ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung abzuziehen. Abhängig vom Erfolg des Unternehmens können diese dazu beitragen, AGI tiefer zu halten.

Kunden können auch eine separate Körperschaft gründen, um ihr persönliches Einkommen unter einem bestimmten Schwellenwert zu halten. Zum Beispiel werden die Gewinne einer C Corporation nicht über Einkommensteuererklärungen berichtet, was dazu beitragen kann, dass rentable Unternehmen ihre Kunden während des Ruhestands in die Steuerleiter und in höhere Steuerklasse schicken. Diese Vermögenswerte können dann durch eine Übertragung in das Eigentum der Gesellschaft in der Zukunft übertragen werden.(Mehr dazu unter: Was sind die steuerlichen Auswirkungen eines MLP? )

Das Endergebnis

Es gibt viele verschiedene Faktoren, die bei der Planung der Auswirkungen von Steuern auf eine Client Ruhestand. Zusätzlich zu Zeitkonvertierungen, der Ermittlung steuerfreier Einkommensströme und der Arbeit im Ruhestand müssen sich Berater mit Themen wie Sozialversicherungssteuern bei der Verwaltung von Steuererklärungen von Klienten befassen, um ihre Steuerbelastung weiter zu minimieren. Diese Bemühungen sind entscheidend, um versteckte Überraschungen im Ruhestand zu vermeiden und das Leben eines Notgroschens zu verlängern.

Schließlich sei darauf hingewiesen, dass diese Art von Planungsaktivitäten sowohl Finanzplaner als auch Buchhalter einbeziehen sollten, um sicherzustellen, dass das Gesamtbild realisiert wird. Buchhalter können ein vollständigeres Bild der steuerlichen Situation eines Kunden haben, wenn es um Renteneinkommen und -ausgaben geht, während Finanzplaner helfen können, das große Bild zu zeichnen, das notwendig ist, um die verschiedenen Körbe des Ruhestandes zu halten, die auf lange Sicht zu Gunsten des Kunden arbeiten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Disposable Income vs. Discretionary Income. )