Viele Anleger ziehen es vor, physisches Gold und Silber anstelle von börsengehandelten Fonds (ETFs) zu besitzen, die in diese Edelmetalle investieren. Während die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und des Verkaufs von ETFs sehr unkompliziert sind, verstehen nicht viele Menschen die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes und Verkaufs von physischem Gold. Im Folgenden wird beschrieben, wie diese Anlagen besteuert werden, sowie ihre Steuerberichterstattungsanforderungen, Kostenbasisberechnungen und Möglichkeiten zum Ausgleich von Steuerverbindlichkeiten aus dem Verkauf von physischem Gold oder Silber.

Steuerliche Auswirkungen des Verkaufs von physischem Gold oder Silber

Physische Beteiligungen an Edelmetallen wie Gold, Silber, Platin, Palladium und Titan werden vom Internal Revenue Service (IRS) als Kapitalvermögen angesehen speziell als Sammlerstücke klassifiziert. Beteiligungen an diesen Metallen, unabhängig von ihrer Form, wie Anlagemünzen, Barren, seltenen Münzen oder Barren, unterliegen der Kapitalertragssteuer. Die Kapitalertragsteuer ist nur nach dem Verkauf solcher Beteiligungen geschuldet und wenn die Beteiligungen länger als ein Jahr gehalten wurden. Während viele handelbare Finanztitel wie Aktien, Investmentfonds und ETFs kurzfristigen oder langfristigen Kapitalertragsteuersätzen unterliegen, wird der Verkauf von physischen Edelmetallen leicht unterschiedlich besteuert. Physische Positionen in Gold oder Silber unterliegen einer Kapitalertragsteuer in Höhe Ihres Grenzsteuersatzes von bis zu 28%. Das bedeutet, dass Personen in den Steuerklassen 33%, 35% und 39,6% nur 28% ihres physischen Edelmetallumsatzes zahlen müssen. Kurzfristige Gewinne aus Edelmetallen werden zu ordentlichen Ertragssteuern besteuert.

Meldepflichten

Steuerverbindlichkeiten aus dem Verkauf von Edelmetallen sind nicht in dem Augenblick fällig, in dem der Verkauf erfolgt. Stattdessen müssen Verkäufe von physischem Gold oder Silber auf der Steuererklärung des Formulars 1040 auf dem Plan D ausgewiesen werden. Abhängig von der Art des Metalls, das Sie verkaufen, muss das Formular 1099-B zum Zeitpunkt des Verkaufs beim IRS eingereicht werden, da diese Verkäufe als Einkommen betrachtet werden. Artikel, die eine solche Anmeldung erfordern, umfassen: $ 1, 000 Nennwert von US 90% Silber Dimes, Viertel oder halbe Dollar und 25 oder mehr 1 Unze Gold Maple Leaf, Gold Krügerrand oder Gold Mexican Onza Münzen. Gold- und Silberbarren, die 1 Kilogramm oder 1 000 Unzen sind, erfordern ebenfalls die Ablage. Bei American Gold Eagle-Münzen ist kein Formular 1099-B erforderlich. Die Steuerrechnung für alle diese Verkäufe ist zur gleichen Zeit fällig, zu der Ihre normale Einkommensteuerrechnung fällig ist.

Kostenbasis von physischem Gold und Silber

Die Höhe der Steuer beim Verkauf von Edelmetallen hängt von der Kostenbasis der Metalle selbst ab. Wenn Sie die Metalle selbst kaufen, entspricht die Kostenbasis dem für das Metall bezahlten Betrag.Die IRS ermöglicht es Ihnen, bestimmte Kosten auf die Basis hinzuzufügen, die Ihre Steuerschuld in der Zukunft reduzieren kann. Bestimmte Gegenstände, wie zum Beispiel die Kosten von Beurteilungen, können hinzugefügt werden.

Es gibt zwei spezielle Szenarien für die Berechnung der Kostenbasis von physischem Gold oder Silber. Erstens, wenn Sie die Metalle als Geschenk erhalten, ist die Kostenbasis gleich dem Marktwert der Metalle an dem Datum, an dem der Käufer sie gekauft hat. Wenn zum Zeitpunkt des Schenkens der Marktwert der Metalle niedriger ist als der Betrag, den die Person, die Ihnen diese gezahlt hat, bezahlt, entspricht die Kostenbasis dem Marktwert am Tag, an dem Sie das Geschenk erhalten. Was das zweite spezielle Szenario angeht: Wenn Sie Gold oder Silber erben, entspricht die Kostenbasis dem Marktwert am Tag des Todes der Person, von der Sie die Metalle geerbt haben.

Steuerbeispiel und Offset-Möglichkeiten

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie kaufen 100 Unzen physisches Gold heute bei 1 330 USD pro Unze. Zwei Jahre später verkaufen Sie all Ihre Goldbestände für 1 500 Dollar pro Unze. Sie befinden sich in der 39. 6% Steuerklasse. Das folgende Szenario tritt auf:

Kostenbasis = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

Verkaufserlös = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000

Kapitalgewinne = $ 150, 000 - $ 133 , 000 = $ 17, 000

Steuerschuld = 28% (maximaler Prozentsatz) x $ 17, 000 = $ 4, 760

Kapitalverluste auf andere Sammelobjekte können zum Ausgleich einer Steuerschuld verwendet werden. Zum Beispiel, wenn Sie Silber bei einem Verlust von $ 500 verkaufen, dann können Sie diese Beträge netto und nur $ 4, 260 schulden. Oder Sie können die $ 500 als Verlustvortrag für die Zukunft sparen.