Viele Menschen investieren in Dividendenfonds, um über das ganze Jahr hinweg ein regelmäßiges Einkommen zu erzielen. Während dies ein einfacher und effektiver Weg sein kann, um Ihre regelmäßigen Erträge zu steigern, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen von Dividendeneinkünften aus Investmentfonds zu verstehen.

Wann zahlt ein Investmentfonds Dividenden?

Ein Investmentfonds zahlt Dividendenausschüttungen, wenn Vermögenswerte in seinem Portfolio Dividenden oder Zinsen zahlen. Am häufigsten sind Dividendenausschüttungen das Ergebnis von Dividendentiteln oder verzinslichen Anleihen. Nicht alle Fonds zahlen Dividenden. Investmentfonds müssen jedoch jedes Jahr die Nettogewinne ausschütten, um Einkommenssteuern auf diese Erträge zu vermeiden. Ein Fonds, der Zins- oder Dividendeneinnahmen aus Aktien oder Anleihen erhält, muss mindestens eine Dividendenausschüttung pro Jahr vornehmen. Wenn Ihr Investmentfonds in einem bestimmten Jahr Dividenden oder Kapitalgewinne ausschüttet, werden Ihnen diese Erträge auf dem Formular 1099-DIV mitgeteilt.

Dividenden verstehen

Eine Dividende ist lediglich eine Umverteilung der Gewinne an die Aktionäre. Die Differenz zwischen einer Investmentfonds-Dividende und einer Aktien-Dividende besteht darin, dass die Dividenden von Investmentfonds durch zugrunde liegende Vermögenswerte generiert werden, während Aktien-Dividenden das Ergebnis profitabler Operationen sind.

Wenn ein einzelnes Unternehmen einen Gewinn erwirtschaftet, kann es sich entscheiden, diese Gewinne beizubehalten, sie in das Unternehmen zu reinvestieren, indem es das Wachstum finanziert oder es in Form einer Dividende an die Aktionäre ausschüttet. An der Börse gilt die regelmäßige Zahlung von Dividenden jedes Jahr als Zeichen für die finanzielle Gesundheit des Emittenten. Investmentfonds sind Pass-Through-Anlagen, dh Dividendenerträge, die sie erhalten, müssen an die Aktionäre ausgeschüttet werden. Daher ist eine Dividendenzahlung nicht auf die Gesundheit oder den Erfolg eines bestimmten Fonds, sondern auf die Arten von Anlagen in seinem Portfolio zurückzuführen.

Die Dividenden von Investmentfonds können neben Dividendenpapieren auch aus verzinslichen Anleihen resultieren. Die meisten Anleihen zahlen jedes Jahr eine bestimmte Zinshöhe, die so genannte Couponrate. Der Coupon ist einfach ein Prozentsatz des Nennwerts der Anleihe und kann monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich ausgezahlt werden. Dividenden werden den Aktionären entsprechend ihrer Beteiligungen ausgezahlt. So zahlt ein Fonds, der eine 50-Cent-Dividende pro Aktie ankündigt, 50 US-Dollar an einen Anleger, der 100 Aktien besitzt.

Dividenden verdienen

Investmentfonds und einzelne Aktien, die Dividenden zahlen, sind beliebte Anlagen. Gewinne zu verdienen ist jedoch eine Frage des Timings. Wenn ein Unternehmen eine Dividende erklärt, gibt es auch das Datum und Datum der Ex-Dividende bekannt. Das Datum der Aufzeichnung ist das Datum, an dem das Unternehmen seine Liste der Aktionäre überprüft, die die Dividendenzahlung erhalten werden.Da es eine Zeitverzögerung beim Handel mit Aktien gibt, wird jeder Verkauf von Aktien, der weniger als drei Tage vor dem Datum der Aufzeichnung stattfindet, nicht registriert, und die Liste der Aktionäre enthält immer noch den Namen des verkaufenden Anlegers.

Das Datum drei Tage vor dem Datum der Aufzeichnung ist das Datum der Ex-Dividende. Ein Anleger, der seine Aktien am oder nach dem Ex-Dividendentag verkauft, erhält die Dividende trotz der Tatsache, dass er zum Zeitpunkt der Ausschüttung keine Aktien mehr besitzt. Ebenso ist ein nach dem Ex-Dividenden-Datum getätigter Aktienkauf nicht dividendenberechtigt. Die gleichen Regeln, die für den Erhalt von Aktiendividenden gelten, gelten auch für Investmentfonds. Um eine Zahlung zu erhalten, muss ein Anleger vor dem Ex-Dividende-Datum Anteile am Fonds besitzen.

Ordentliche Dividenden

Im Allgemeinen gelten Dividenden, die von einer Aktie oder einem Investmentfonds gezahlt werden, als ordentliches Einkommen und unterliegen Ihrem normalen Einkommensteuersatz. Wenn Ihr Investmentfonds häufig Dividendenaktien kauft und verkauft, werden Dividenden, die Sie erhalten, höchstwahrscheinlich als ordentliches Einkommen besteuert. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie erhalten Dividendenausschüttungen in Höhe von 1 000 US-Dollar von Ihrem aktiv gemanagten Fonds. Wenn Sie in der 25% igen Einkommenssteuer sind, zahlen Sie $ 250 zur Steuerzeit.

Kapitalertragssteuer

Bei der Minimierung Ihrer Investitionsteuerbelastung geht es in erster Linie darum, langfristige Gewinne anstelle von kurzfristigen Einkommen zu erzielen. Dies bedeutet, dass Investitionen für lange Zeiträume gehalten werden müssen, in der Regel mehr als ein Jahr.

Erträge aus Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, unterliegen der Kapitalertragssteuer, die erheblich unter der normalen Einkommensteuergrenze liegen kann. In der Tat beträgt der Kapitalertragssteuersatz für die 10% und 15% Klammern 0%. Wenn Ihr Jahreseinkommen niedrig genug ist, können Sie möglicherweise langfristige Kapitalerträge steuerfrei verdienen. Für die in den 25 bis 35% igen Klammern beträgt der Kapitalertragssteuersatz 15%. Für die Spitzenverdiener beträgt die Kapitalertragssteuer 20% und nicht die normale Einkommensteuer von 39,6%.

Da der Unterschied zwischen diesen beiden Steuersätzen mit bis zu 20% so groß ist, hat der Einsatz einer Buy-and-Hold-Strategie einige sehr realistische Steuervorteile.

Qualifizierte Dividenden

Obwohl die meisten Dividenden als ordentliche Erträge gelten, unterliegen Dividenden, die vom IRS als "qualifiziert" angesehen werden, der niedrigeren Kapitalertragssteuer. Grundvoraussetzung für qualifizierte Dividenden ist, dass der dividendenberech- tigte Bestand für eine bestimmte Zeit, die so genannte Haltefrist, gehalten wird. Wenn es sich um Dividenden aus Investmentfonds handelt, bezieht sich die Haltedauer auf die Dauer, in der der Fonds die Aktie gehalten hat, und nicht darauf, wie lange Sie Anteile an dem Fonds gehalten haben.

Damit eine Investmentdividende als qualifiziert gilt, muss sie aus einer Dividendenzahlung einer Aktie im Portfolio des Fonds resultieren, die die vom IRS festgelegte Haltepflicht erfüllt. Der Fonds muss die Aktie während mindestens 60 Tagen innerhalb des 121-Tage-Zeitraums, der 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum beginnt, gehalten haben. Das mag verwirrend klingen, aber es bedeutet im Wesentlichen, dass der Fonds die Aktie entweder 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum oder eine Kombination von Tagen davor und danach mindestens 60 Tage halten muss.Diese Vorschrift soll verhindern, dass Fonds und einzelne Anleger Aktien kaufen und verkaufen, nur um die Dividende zu erhalten.

Steuerfreie Dividenden

Wenn ein Investmentfonds aufgrund von ZREPLACErägen aus Anleihen eine Dividendenausschüttung ausstellt, unterliegen diese Erträge grundsätzlich Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz. In einigen Fällen unterliegen die Dividendenzahlungen von Investmentfonds möglicherweise keiner Bundeseinkommensteuer. Dies tritt nur auf, wenn die Dividende das Ergebnis von Zinszahlungen aus Staats- oder Kommunalanleihen ist. Einige Fonds investieren ausschließlich in diese Art von Wertpapieren, oft als steuerfreie Fonds bezeichnet.

Während die Einnahmen aus Kommunalobligationen nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen, können sie dennoch staatlichen oder lokalen Einkommensteuern unterliegen. In Ihrem Wohnsitzstaat begebene Anleihen können dreifach steuerfrei sein, dh Zinszahlungen unterliegen keiner Einkommensteuer. Die Investition in Dividendenfonds kann eine gute Quelle für regelmäßiges Einkommen sein. Um für die Steuersaison angemessen vorbereitet zu sein, ist es wichtig zu wissen, welche Vermögenswerte Dividenden generieren und wie die unterschiedlichen Steuersätze für verschiedene Arten von Dividendenerträgen gelten.