Der Jahreszins eines Kredits ist das Maß dafür, wie teuer es ist, innerhalb eines Jahres Geld zu leihen. Es gibt mehrere andere Messgrößen für den Kreditaufwand - unter anderem die effektive Jahresrate, die jährliche Äquivalenzrate und die jährliche prozentuale Rendite. APR gilt als einer der wichtigsten, weil es Gebühren und andere Ausgaben im Zusammenhang mit Kreditverträgen enthält, nicht nur Zinssätze.
Es gibt Unterschiede bei der Berechnung des effektiven Jahreszinses basierend auf den Vorschriften, die das kreditgebende Institut regeln. In den Vereinigten Staaten wird die Berechnung und anschließende Offenlegung eines effektiven Jahreszinses durch das Gesetz über die Besteuerung von Krediten (Truth in Lending Act, TILA) geregelt. Die Europäische Union reguliert den effektiven Jahreszins durch zwei Richtlinien, 2008/48 / EC und 2011/90 / EU, aber eine signifikante Einheitlichkeit zwischen den Mitgliedsländern wurde erst 2013 eingeführt.
APR in den USA
Für amerikanische Kreditgeber wird der effektive Jahreszins als Nominalzinssatz bezeichnet, der um bestimmte zinsunabhängige Kosten korrigiert wird. Die Arten von Kosten, die berechnet werden können, sind nicht speziell von TILA geregelt, aber die erforderlichen Offenlegungen sind. Nach dem Gesetz müssen Kreditaussteller den effektiven Jahreszins ihren Kunden deutlich anzeigen. Kreditkartenfirmen dürfen monatliche Zinssätze anstelle von jährlichen Zinssätzen anzeigen, aber ohne eine Offenlegung der Jahresrate kann keine Vereinbarung unterzeichnet werden.
Hypotheken haben ihre eigenen APR-Offenlegungsanforderungen in den USA. Nach dem Hypotheken-Offenlegungsverbesserungsgesetz von 2008 kann der endgültige effektive Jahreszins nicht mehr als 125% von der Schätzung in gutem Glauben abweichen, oder die Transaktion muss verzögert und eine neue APR-Offenlegung ist erforderlich.
APR in Europa
Auch die europäischen Gesetze legen großen Wert auf Offenlegungen in Bezug auf den Jahreszins. Es gibt einen spezifischen Algorithmus, der in E. U. APR-Berechnungen verwendet wird, der ein 365-Tage-Jahr mit 12 gleichen Monaten voraussetzt. Diese Berechnungen gelten jedoch nicht für jedes Darlehen. Kredite, die über 50 000 € hinausgehen (Stand 2014), müssen den Standardalgorithmus nicht verwenden, und es sind keine Hypotheken erforderlich, um ihn zu verwenden.
Die Richtlinie 2008/48 / EG wird in der EU auch als Verbraucherkreditrichtlinie bezeichnet. Diese Richtlinie legt die Standardinformationen für europäische Verbraucherkredite fest, bei denen es sich um eine Reihe von Offenlegungen handelt, die Kunden vor der Unterzeichnung des Darlehensvertrags vorgelegt werden müssen. Die Richtlinie 2011/90 / EU ist eine Änderung früherer APR-Berechnungen und sieht andere Annahmen vor, die von allen simulierten APR-Zahlen angewendet werden müssen.
Das Vereinigte Königreich ist kein Vollmitglied der EU und muss nicht alle E.U.-Richtlinien einhalten. Das U. K. Consumer Credit Act von 1974 regelt die Verwendung von APR durch britische Kreditgeber, und es erfordert, dass APR auf prominente und sichtbare Weise für jedes Darlehen veröffentlicht werden.Alle Vorschriften über Kreditzinsen und Offenlegungen werden von der Financial Conduct Authority überwacht.
Alle diese Sätze sind nominell. Die Kreditgeber setzen normalerweise keine Annahmen ein, um die Auswirkungen der Inflation auf die Kreditaufnahme und die Kreditkosten zu berücksichtigen.
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