Die steuerliche Behandlung einer Roth IRA-Verteilung hängt davon ab, ob die Verteilung qualifiziert ist. Qualifizierte Ausschüttungen von Roth IRAs sind steuer- und straffrei, aber nicht qualifizierte Ausschüttungen können steuerpflichtig sein und eine Vorleistungsabgabe (sog. Verbrauchssteuer) vorsehen. Im Allgemeinen muss der Inhaber der Roth IRA mindestens 59 Jahre alt sein, 5 wenn die Verteilung erfolgt, damit es eine qualifizierte Verteilung ist. Aber es gibt Ausnahmen.
Die Antwort auf Ihre Frage hängt von der Quelle der zurückgezogenen Assets ab. Wenn die Quelle nur konvertierte Assets ist und mindestens fünf Jahre vergangen sind, seit die Assets konvertiert wurden, oder wenn Sie sich für eine der Ausnahmen qualifizieren, wird die 10% -Vorausschusssumme für die Frühvergabe nicht angewendet. Wenn die zurückgenommenen Vermögenswerte aus den Einnahmen stammen und keine der Ausnahmen besteht, gilt die Strafe unabhängig von der verstrichenen Zeitspanne.
Kurz gesagt, wenn fünf Jahre vergangen sind, seit die Vermögenswerte umgetauscht wurden und der Betrag, der zurückgenommen wurde, kleiner oder gleich dem umgewandelten Betrag ist, wird keine Strafe erhoben, obwohl Sie unter 59 Jahre alt sind. 5.
Lassen Sie uns ein Beispiel illustrieren. Nehmen Sie an, dass der vor mehr als fünf Jahren umgerechnete Betrag 10.000 US-Dollar betrug und die Vermögenswerte einen Gewinn von 2.000 US-Dollar aufwiesen. Gemäß den für Roth-IRAs geltenden Bestellregeln gelten umgewandelte Vermögenswerte stets als vor dem Ertrag zurückgenommen. Deshalb werden die $ 2, 000 nicht zurückgezogen, bis die 10.000 $ zurückgezogen werden. Wenn die Person $ 10, 000 oder weniger zurückzieht, ist der Betrag nicht erstattungsfähig, da mindestens fünf Jahre vergangen sind, seit die Vermögenswerte umgewandelt wurden.
Wenn die Person $ 12, 000 zurückzieht, sind $ 10, 000 davon frei von Strafe, aber $ 2, 000 unterliegen der Strafe von 10%, es sei denn, die Person erfüllt eine der Strafen Ausnahmen. Die $ 2, 000 werden auch der Einkommensteuer unterliegen, wenn die Verteilung nicht qualifiziert ist.
Um mehr über Roth IRAs zu erfahren, lesen Sie Roth IRA: Zurück zu den Grundlagen , Steuerliche Behandlung von Roth IRA Distributionen und Hat Ihr Roth IRA Conversion Pass oder Fail?
Ich bin über 60 Jahre alt und habe eine Roth IRA, zu der ich seit mehr als fünf Jahren beitrage. Sind alle Ausschüttungen steuerfrei?
Weil Sie die Fünf-Jahres-Anforderung erfüllen (dh es ist fünf Jahre her, seit Sie eine Roth IRA gegründet und finanziert haben) und Sie mindestens 59 Jahre alt sind. 5, alle Ausschüttungen von Ihren Roth IRA (s) wird steuerfrei und straflos sein. Die Roth IRA Regeln erfordern keine Wartezeit für Investitionen; Sie benötigen jedoch eine Wartezeit für Roth-Umrechnungen, wenn der Roth-IRA-Eigentümer eine der Ausnahmen von der 10% -igen Strafe nicht erfüllt.
Ich bin 59 (nicht 59. 5) und mein Ehemann ist 65. Wir haben an einer EINFACHEN IRA mit unserer Firma seit mehr als zwei Jahren teilgenommen. Können wir die SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln? Wenn wir konvertieren können, müssen wir auf das SIMPLE IRA-Geld, das im Roth platziert wurde, Steuern zahlen? Ist t
In den ersten zwei Jahren nach der Einführung eines SIMPLE IRA, dürfen die in der SIMPLE IRA gehaltenen Vermögenswerte nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen oder übertragen werden. Da Sie die zweijährige Anforderung erfüllt haben, können Ihre SIMPLE IRA-Assets in eine Roth IRA konvertiert werden.
Ich bin in den Ruhestand getreten und habe einen Teil meiner Pensionsverteilung an eine Roth IRA übertragen. Wenn ich über 55 Jahre alt bin, qualifiziere ich mich noch für die Befreiung von 55 Jahren?
Die Ausnahme vom Typ 55 gilt nur für Ausschüttungen von qualifizierten Plänen und 403 (b) Konten. Sobald die Vermögenswerte einem IRA gutgeschrieben wurden, gilt dieser Vorteil nicht mehr für diese Vermögenswerte. Sie haben erwähnt, dass Sie einen Teil Ihrer Rentenverteilung in ein Roth geben.