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Gemäß der Basler Vereinbarung besteht das Kapital einer Bank aus Tier 1 Kapital und Tier 2 Kapital, und die beiden Arten von Kapital sind unterschiedlich. Tier-1-Kapital ist das Kernkapital einer Bank, während Tier-2-Kapital das Ergänzungskapital einer Bank ist. Das Gesamtkapital einer Bank wird berechnet, indem ihr Kernkapital und ihr Ergänzungskapital zusammengelegt werden. Regulierungsbehörden verwenden die Eigenkapitalquote, um die Kapitaladäquanz einer Bank zu bestimmen und zu bewerten.
Kernkapital
Kernkapital besteht aus dem Eigenkapital und den Gewinnrücklagen. Tier-1-Kapital dient zur Messung der finanziellen Lage einer Bank und wird verwendet, wenn eine Bank Verluste absorbieren muss, ohne den Geschäftsbetrieb einzustellen. Gemäß Basel III beträgt die Mindest-Kernkapitalquote 10,5%, die durch Division des Kernkapitals der Bank durch ihre gesamten risikobasierten Vermögenswerte berechnet wird.
Beispielsweise hatte Wells Fargo & Company (WFC) für das Quartal zum 31. März 2017 ein Kernkapital von 171 USD. 45 Milliarden und risikogewichtete Aktiva im Wert von 1 Dollar. 32 Billionen. Die Kernkapitalquote der Bank für den Berichtszeitraum betrug somit 171 US-Dollar. 45 Milliarde / $ 1. 28 Billionen = 13. 44%, die die Mindestanforderung von Basel III von 10. 5% erfüllten.
Ergänzungskapital
Das Ergänzungskapital enthält Neubewertungsreserven, hybride Kapitalinstrumente und nachrangige Verbindlichkeiten, allgemeine Risikovorsorgen sowie stillen Reserven. Tier-2-Kapital ist Ergänzungskapital, weil es weniger zuverlässig ist als Tier-1-Kapital. Im Jahr 2017 beträgt die Mindest-Gesamtkapitalquote unter Basel III 12,5%, was bedeutet, dass die Mindest-Tier-2-Kapitalquote 2% beträgt, im Gegensatz zu 10,5% für die Kernkapitalquote.
Wells Fargo & Company (WFC) meldete Tier-2-Kapital von 31 Dollar. 48 Milliarden. Seine Kernkapitalquote für das Quartal betrug 31 USD. 48 Milliarde / $ 1. 28 Billionen = 2. 47%. Somit beträgt die Gesamtkapitalquote von Wells Fargo 15. 91% (13. 44% + 2. 47%). Wells Fargo erfüllte unter Basel III die Mindest-Gesamtkapitalquote von 12,5%.
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