Im Laufe eines bestimmten Jahres wird Ihr Wille viele Artikel über Roth IRAs und die Weisheit sehen, Ihr traditionelles IRA Konto zu einem Roth IRA zu konvertieren. Die Wahrheit ist, dass wie fast jede Entscheidung in der Welt der Finanzplanung die Entscheidung darüber, ob die Umwandlung in eine Roth IRA für die Situation eines Individuums sinnvoll ist oder nicht, von ihrer einzigartigen Situation abhängt. Hier sind einige Faktoren, die Finanzberater und ihre Kunden berücksichtigen sollten.

Aktuelle vs. zukünftige Steuern

Die Entscheidung, ob einige oder alle traditionellen IRA-Konten eines Kunden in ein Roth konvertiert werden sollen, ergibt sich aus der aktuellen Steuerklasse im Vergleich zu könnte die Straße runter sein. Anders gesagt, macht es Sinn, jetzt mehr Steuern zu zahlen, um Steuern später zu sparen? Eine wichtige Überlegung bei der Entscheidung, ob eine Roth-Umstellung für einen Kunden richtig ist, besteht darin, ob sie Bargeld außerhalb ihres IRA-Kontos haben, um die Steuern zu decken. Es ist selten, wenn überhaupt sinnvoll, die Steuer von der IRA zu zahlen, da dies entweder einen größeren Rückzug als gewünscht verursacht oder dazu führt, dass der Klient weniger abnimmt, als er möchte. Dies kann leicht eine sehr teure Angelegenheit mit der zusätzlichen Steuer entstehen. (Mehr dazu unter: Die einfache Steuermathematik von Roth-Konvertierungen .)

Steuerklammer während des Ruhestandes

Als die IRAs anfingen, war der Gedanke, dass Rentner im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerklasse sein würden und die Einkommensteuern, die auf Entnahmen von ihrem Konto fällig sind, gemacht würden mit ihnen in einer niedrigeren Steuerklasse als in ihren Arbeitsjahren. Die Rentner dieser Tage können nicht damit rechnen, im Ruhestand in eine niedrigere Steuerklasse geraten zu sein. Auszahlungen für Pensionen und Ruhestandskonten können sich addieren. Da viele Rentner auch im Ruhestand arbeiten, kann ihr Einkommen hoch bleiben. Darüber hinaus ist ein großes Unbekanntes, wo Einkommensteuersätze geleitet werden. Wenn sie drastisch vorangehen, könnten sogar Kunden, deren Einkommen im Ruhestand fällt, durch eine Erhöhung der Steuersätze gestochen werden.

Estate Tax Considerations

Roth IRAs unterliegen nicht den vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMDs) und können daher intakt bleiben und weiter an Wert gewinnen. Nach dem Tod des Klienten kann das Konto an einen Ehepartner gehen, der es sich zu eigen machen kann und nicht RMDs unterstellt, solange sie noch leben. Der Ehegatte kann das Konto wiederum seinen angegebenen Begünstigten überlassen, die verpflichtet sind, RMDs zu nehmen, aber diese Ausschüttungen werden nicht besteuert. Die Frage ist hier, ob es sinnvoll ist, jetzt eine Umstellung auf ein Roth-Konto durchzuführen, die Steuern zu bezahlen und dann das Konto im Laufe der Zeit wachsen zu lassen? Ein Finanzberater kann Ihnen helfen, die Zahlen zu berechnen und die potenziellen Vorteile im Laufe der Zeit unter verschiedenen Szenarien zu betrachten. (Für mehr, sehen Sie: Roth gegen traditionelles IRA: Welches Recht für Sie? )

Keine RMDs

Wie bereits erwähnt, unterliegen Roth IRAs nicht RMDs wie traditionelle IRAs. Es kann sinnvoll sein, in einigen Jahren partielle Roth-Conversions durchzuführen, um den Betrag in traditionellen IRA-Konten zu reduzieren, die im Alter von 70 ½ RMDs unterliegen würden. Der Kunde und sein Finanzberater könnten ihr Einkommen jedes Jahr betrachten und planen, eine teilweise Umrechnung in Jahren durchzuführen, in denen das Einkommen des Kunden etwas niedriger als normal sein könnte, um "ihre Steuerklasse zu füllen". "Wenn ein Kunde beispielsweise Anfang 60 in den Ruhestand geht, könnte sein Einkommen während des Ruhestands fallen. Eine Roth-Konvertierung könnte in diesem Zeitrahmen sinnvoll sein, um die RMDs einige Jahre später zu reduzieren.

Steuerdiversifizierung

Ein Weg, die Unsicherheit über zukünftige Einkommensteuersätze zu bekämpfen, besteht darin, die Steuerstruktur Ihres Portfolios zu diversifizieren. Dies kann traditionelle steuerbegünstigte Rentenkonten wie ein IRA oder ein 401 (k) sowie steuerpflichtige Anlagen und steuerfreie Roth-Konten umfassen. Diese Diversifikation kann eine Absicherung gegen zukünftige Änderungen der Steuersätze sein und kann ein guter Grund für eine Roth-Umstellung sein. (Mehr dazu unter: Steuerersparnis für IRA-Inhaber .)

Jüngere Anleger

Ein jüngerer Kunde, der viele Jahre bis zur Pensionierung hat, könnte ein guter Kandidat für eine Roth-Umwandlung sein. Der Denkprozess hier ist, dass sie viele Jahre haben werden, damit die Investitionen auf dem Konto steuerfrei wachsen, und dies kann die Kosten der Steuern, die zum Zeitpunkt der Umwandlung gezahlt werden, leicht ausgleichen. Darüber hinaus haben jüngere Anleger möglicherweise eine niedrigere Einkommenssteuer, die diese Option noch attraktiver machen würde.

Verrechnungsabzüge

Eine Roth-Umstellung kann in Jahren sinnvoll sein, wenn der Kunde Gegenstände hat, die einen Teil oder die gesamte Steuer, die bei der Umwandlung fällig wird, ausgleichen können. Vielleicht ist dies eine Art Sonderabzug oder ein Verlustvortrag aus früheren Jahren. Jedes Element wie dieses kann einen Teil der Konversion übernehmen.

Marktwert einbrechen

Nach einem Rückgang an der Börse könnten Sie eine Roth-Umrechnung auf den Wertverlust des Kontos in Erwägung ziehen. Die Theorie hier ist, dass Sie weniger Steuern zahlen werden und das Konto dann eine Chance hat, sich in der steuerfreien Umgebung einer Roth IRA zu erholen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Umwandlung traditioneller IRA-Einsparungen in eine Roth IRA .)

Spitzenverdiener

Diejenigen Kunden, die in ihren 50ern oder frühen 60ern sind und sich auf dem Höhepunkt ihres Verdienstes befinden Jahre können vermeiden, eine Umwandlung wegen der Höhe der Steuer zu machen. Sie haben weniger Jahre für das Roth-Konto, um das für Steuern ausgegebene Geld zurückzuerhalten, und es mag finanziell nicht sinnvoll sein.

Gemeinnützige Neigungen

Ältere Klienten mit gemeinnützigen Neigungen könnten in Betracht ziehen, keine Roth-Konversion durchzuführen, da das Verlassen einer traditionellen IRA an eine Wohltätigkeitsorganisation eine sehr steuerwirksame Möglichkeit ist, zu spenden. Die Wohltätigkeitsorganisation unterliegt nicht den Einkommenssteuern und die Höhe der IRA ist vom Brutto-Nachlass des Kunden ausgeschlossen, wenn sie steuerpflichtig sind.(Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanungstipps für Finanzberater .)

Kinder im College

Eine Roth-Umstellung schafft steuerpflichtiges Einkommen. Wenn Sie auf eine finanzielle Unterstützung hoffen, sollten Sie eine Roth-Umstellung in einem Jahr vermeiden, das auf dem FAFSA-Formular des Kindes angegeben werden kann.

The Bottom Line

Eine Roth IRA-Konvertierung kann in bestimmten Fällen eine gute Strategie für Ihre Kunden sein. Finanzberater sollten die Vor- und Nachteile für die Situation jedes Kunden betrachten und sie entsprechend beraten. Viele Kunden werden über die Tugenden eines Roth gelesen haben und Berater sollten bereit sein, dieses Problem anzugehen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Warum einige Berater schüchtern sind, Roth-IRAs zu konvertieren.)