Eine Person hat Anspruch auf ein vereinfachtes Altersvorsorgekonto (SEP IRA), wenn ihr Arbeitgeber einen solchen Plan anbietet und wenn die Person bestimmte Anforderungen erfüllt. Um teilnahmeberechtigt zu sein, müssen die Mitarbeiter mindestens 21 Jahre alt sein, mindestens 550 US-Dollar im Vorjahr bezahlt haben und mindestens drei der letzten fünf Jahre für das Unternehmen gearbeitet haben.
Arbeitgeber oder Selbstständige, die Pensionspläne für sich selbst oder ihre Mitarbeiter einrichten möchten, ziehen häufig SEP-Pläne in Betracht. SEPs haben niedrigere Kosten für Einrichtung und Wartung als herkömmliche Pensionspläne. Die Beiträge sind steuerlich absetzbar, und Unternehmenseigner können nach eigenem Ermessen weniger strenge Anforderungen für die SEP IRA-Berechtigung verwenden. Zum Beispiel können Geschäftsinhaber beschließen, Mitarbeitern zu erlauben, dem Plan sofort beizutreten oder nachdem Angestellte für ein Jahr für das Unternehmen gearbeitet haben. Arbeitgeber können auch bestimmte Gruppen von Arbeitnehmern ausschließen, einschließlich derjenigen, deren Altersversorgung von Gewerkschaftsverträgen geregelt wird, und Personen, die keine US-Bürger sind.
Die Voraussetzungen für die Teilnahmeberechtigung für ein SEP müssen für die Angestellten und für die Firmeninhaber gleich sein. Für ein verheiratetes Paar, das ein Unternehmen besitzt, muss sich jeder Ehegatte einzeln für die Anspruchsberechtigung qualifizieren. Pläne können so eingerichtet werden, dass Eigentümer von Unternehmen sofort förderfähig sind, und die Pläne können später geändert werden, um die Berechtigung für zukünftige Mitarbeiter weiter einzuschränken. In diesem Fall müssen alle neuen Planmitglieder die strengeren Anforderungen erfüllen.
Mit ihren geringen Verwaltungskosten und minimalen Formalitäten bieten SEPs eine vereinfachte Methode für Unternehmer, um zur Altersvorsorge beizutragen. SEP-Beiträge werden an traditionelle IRAs geleistet und folgen den gleichen Regeln für Vertrieb, Investitionen und Rollovers wie traditionelle IRAs.
Kann eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA auf die gleiche Weise wie eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umgewandelt werden?
Ja. Ein SEP IRA kann in einen Roth IRA umgewandelt werden. Wie Sie vielleicht wissen, ist ein SEP IRA nur ein traditioneller IRA, der Arbeitgeber-SEP-Beiträge erhält. Sobald die SEP-Beiträge auf dem Konto eingegangen sind, übernehmen sie sofort die Identität der regulären traditionellen IRA-Vermögenswerte und unterliegen denselben Regeln. Diese Frage wurde von Denise Appleby beantwortet (Kontakt Denise)
Ist eine vereinfachte betriebliche Altersversorgung (SEP) IRA steuerlich absetzbar?
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Wer ist berechtigt, einen 403 (b) Plan zu erhalten?
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