Kunden mit steuerbegünstigten Altersvorsorgekonten wie IRAs und 401 (k) s müssen die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) ab einem Alter von 70½ Jahren in Anspruch nehmen. Wenn dies geschieht, muss die Verteilung auf der Grundlage des Kontostands am Ende des vorherigen Jahres bis zum Ende des laufenden Jahres erfolgen. Die Ausnahme gilt für das Jahr, in dem Ihr Kunde 70½ Jahre alt wird. Sie können diese erste RMD-Auszahlung bis zum 1. April des folgenden Jahres verschieben.

Hier finden Sie einige Tipps für die Beratung von Kunden, die der RMD unterliegen, wenn wir uns 2016 der Zielgeraden nähern. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie man erforderliche Mindestverteilungen berechnet .) < Hartnäckige Strafen für Verspätungen

Es ist wichtig sicherzustellen, dass Ihre Kunden ihre RMDs vollständig und pünktlich erhalten. Die Strafen für Nichterfüllung sind steif. Für jeden Betrag, der nicht in Anspruch genommen wird, beträgt die Strafe 50% dieses Betrags zuzüglich der normalerweise fälligen Einkommenssteuern.

Betrachten Sie eine qualifizierte gemeinnützige Verteilung

Für Kunden, die möglicherweise nicht oder nur teilweise das Geld aus ihrem Vertrieb benötigen und die sich wohlwollend dafür interessieren, ist eine qualifizierte gemeinnützige Verteilung eine gute Option. Alle oder ein Teil ihrer RMD kann bis zu einer Obergrenze von $ 100, 000 an eine qualifizierte gemeinnützige Organisation gespendet werden. Der gespendete Teil wird nicht in ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten, obwohl sie keinen Abzug für den Spendenbeitrag erhalten.

Der Vorteil ist eine Reduzierung des bereinigten Bruttoeinkommens für das Jahr, was dazu beitragen kann, die Kosten für Medicare gegebenenfalls für das folgende Jahr zu senken und in jedem Fall eine Steuerermäßigung bietet. Die Beiträge müssen nicht nur an eine Wohltätigkeitsorganisation gespendet werden. Ihre Kunden können zu so vielen Beiträgen beitragen, wie sie möchten, solange sie innerhalb der Grenze von 100 000 US-Dollar bleiben.

Geben Sie kein RMD aus

Bei Kunden mit einem hohen Ruhestandssaldo übersteigt der Betrag des RMD möglicherweise die Auszahlungsrate, die er als sicher einschätzt und die während des Ruhestands nicht ausgeht. Während die Höhe der Rücknahme steuerpflichtig sein wird, gibt es nichts zu sagen, dass dieses Geld ausgegeben werden muss. (Weitere Informationen finden Sie unter:

Top-Tipps zur Reduzierung der erforderlichen Mindestdistributionen .) Ihr Kunde kann das Geld in ein steuerpflichtiges Konto reinvestieren oder es sogar zur Finanzierung eines Roth IRA-Beitrags verwenden, wenn Arbeitseinkommen, die im Gegensatz zu traditionellen IRAs keine Altersbeschränkungen haben. So oder so kann das Geld wachsen, bis es später im Ruhestand benötigt wird.

Reverse Rollover

Kunden, die im Alter von 70½ Jahren arbeiten, müssen ihre RMD nicht von ihrem aktuellen Arbeitgeber 401 (k) übernehmen, solange sie nicht 5% oder mehr der Firma selbst besitzen, und der Plan erlaubt diese Ausnahme.

Geld, das an eine IRA gerollt wurde, kann in den aktuellen 401 (k) -Plan des Kunden übernommen werden, solange das Geld vor oder nach einem früheren Rentenplan auf Vorsteuerbasis bereitgestellt wurde.Darüber hinaus muss der aktuelle Arbeitgeberplan des Kunden bereit sein, Rollover zu akzeptieren. Der Vorteil dabei ist, dass dieses Geld nun nicht den RMD-Anforderungen unterliegt, solange der Kunde für diesen Arbeitgeber arbeitet. In dem Maße, in dem der Kunde die Verteilung nicht wünscht oder braucht und die damit verbundenen Steuern vermeiden möchte, kann dies eine großartige Lösung sein.

Verwendung von RMD zur Neuausrichtung

In dem Maße, in dem Ihr Kunde Anlagen in einem Rentenkonto verkaufen muss, um die für sein RMD benötigten Barmittel aufzubringen, verwenden Sie diese Verkäufe als Teil des Neuausgleichsprozesses des Kundenportfolios. Angesichts der Tatsache, dass viele US-Börsen-Benchmarks nahe Allzeithochs sind, ist es wahrscheinlich, dass Ihre Kunden in Aktien übergewichtet sind. Geld zu beschaffen, um die RMD bei Bedarf zu finanzieren, ist eine gute Möglichkeit, einen Teil ihrer Aktienbestände zurückzufordern. (Weitere Informationen finden Sie unter:

Wie viel sollten Rentner von Accounts abziehen? ) Timing Issues

Für Kunden, die ihre erste RMD einreichen, müssen Sie bestimmen, wann es am vorteilhaftesten ist, die Verteilung zu übernehmen. .. Sie müssen diese erste Verteilung erst am 1. April des Kalenders nach dem Jahr, in dem sie das 70. Lebensjahr erreicht haben, annehmen. So kann beispielsweise jemand, der im Januar 2016 das Alter von 70½ erreicht hat, bis zum 1. April 2017 warten, um diese Verteilung zu erhalten. Das Warten bis zum nächsten 1. April bedeutet jedoch, dass Ihr Kunde zwei steuerpflichtige Ausschüttungen im selben Kalenderjahr vornehmen muss, da die Ausschüttung für 2017 bis zum 31. Dezember dieses Jahres erfolgen muss.

Die Entscheidung sollte auf ihrem steuerpflichtigen Einkommen beruhen. Wenn in diesem Beispiel das sonstige Einkommen des Kunden in beiden Jahren ähnlich ist, ist es wahrscheinlich sinnvoll, eine Ausschüttung im Jahr 2016 und eine im Jahr 2017 zu tätigen. Auf der anderen Seite, wenn ihr Einkommen im Jahr 2016 ungewöhnlich hoch ist, kann es sinnvoll sein, Nehmen Sie beide Distributionen in 2017 auf. Sie müssen die Nummern ausführen, um diese Empfehlung für Ihren Kunden zu machen.

Die Bottom Line

RMDs werden von Ihren Kunden oft missverstanden. Es gibt einige Planungstools, die verwendet werden können, um entweder die eingenommene Menge zu reduzieren oder den größten Nutzen daraus zu ziehen. Ihr Rat an Ihre Kunden kann sicherstellen, dass sie das Beste aus dieser Situation machen. (Weitere Informationen finden Sie unter

Vermeiden von Fehlern in den erforderlichen Mindestverteilungen .)