Die Beiträge, die Sie zu Ihrem IRA leisten, sollen Ihr Einkommen während Ihrer Altersjahre ergänzen. Jedoch, so viel wie Sie möchten, dass Ihre IRAs bis zum Ruhestand unberührt bleiben, können unvorhergesehene Ausgaben Sie zwingen, einige dieser Vermögenswerte vorzeitig zu verteilen.

Sollten Sie sich entscheiden, eine Verteilung von Ihrem IRA zu nehmen, können diese Beträge Bundes- und Staatssteuern unterliegen. Was mehr ist, wenn Sie unter dem Alter von 59½ sind, wenn die Verteilung auftritt, können Sie eine zusätzliche 10% Vor-Verteilungstrafe auf jeder steuerpflichtigen Menge festsetzen. Die IRS erlegt diese Strafe auf, um Einzelpersonen davon abzuhalten, vorzeitige Ausschüttungen von ihren Alterskonten vorzunehmen. Glücklicherweise gibt es auch Ausnahmen, unter denen auf die Strafe verzichtet werden kann. Hier sind die Umstände, unter denen der IRS auf diese vorzeitige Verbreitungsstrafe verzichtet. (Siehe: Traditionelle IRAs: Verteilungen .)

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1. Nicht erstattete medizinische Kosten

Wenn Sie nicht krankenversichert sind oder Ihre medizinischen Kosten höher sind, als Ihre Versicherung für das Jahr abdeckt, können Sie möglicherweise von Ihrem IRA eine kostenlose Behandlung zur Deckung dieser Kosten erhalten. Beachten Sie jedoch, dass nur die Differenz zwischen diesen Ausgaben und 10% (7,5%, wenn Sie vor dem 2. Januar 1952 geboren wurden) Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für diese Ausnahme in Frage kommen. Zum Beispiel, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen $ 100, 000 und Ihre nicht erstatteten medizinischen Ausgaben $ 10, 000 sind, ist der maximale Betrag, den Sie ohne Strafe verteilen können, $ 2, 500, was die Differenz zwischen $ 10, 000 und 7 ist. % von Ihrem AGI ($ 7, 500). Ihr Steuerfachmann sollte Ihnen bei der Bestimmung Ihres AGI behilflich sein.

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"Die nicht erstatteten medizinischen Ausgaben … müssen im selben Kalenderjahr bezahlt werden, in dem Sie sich von Ihrer IRA zurückziehen", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter der Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

2. Krankenversicherung

Wenn Sie arbeitslos sind, können Sie von Ihrer IRA Strafzahlungen für Ihre Krankenversicherung in Anspruch nehmen, damit der Zuschussbetrag für die straffreie Behandlung in Anspruch genommen werden kann. erfüllen Sie diese Bedingungen:

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• Sie haben Ihre Arbeit verloren.
• Sie haben 12 Wochen lang eine Arbeitslosenentschädigung nach einem Bundes- oder Staatsgesetz erhalten.
• Sie haben die Ausschüttungen entweder während des Jahres erhalten, in dem Sie die Arbeitslosenunterstützung erhalten haben oder im folgenden Jahr.
• Sie haben die Spenden spätestens 60 Tage nach Ihrer Wiedereingliederung erhalten.

3. Behinderung

Wenn ein Arzt feststellt, dass Sie aufgrund einer geistigen oder körperlichen Behinderung keine Erwerbstätigkeit ausüben können, sind Sie d, um straflose Verteilungen von Ihrer IRA zu nehmen. Außerdem muss erwartet werden, dass die Behinderung Ihren Tod zur Folge hat oder auf unbestimmte Zeit festgehalten wird.Diese Distributionen können für jeden Zweck verwendet werden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem IRA-Verwalter / Treuhänder bezüglich seiner Richtlinien für die Handhabung von Ausschüttungen aufgrund von Behinderung, da einige einen Nachweis für eine Behinderung in Form einer ärztlichen Bescheinigung benötigen. (Sie können sich auch bei Invalidität versichern.) Siehe: Einführung in die Versicherung: Invalidenversicherung .

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4. Höhere Bildungsausgaben

Wenn Sie für Sie, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkel Ausgaben für die Hochschulbildung zahlen müssen, können Sie dafür möglicherweise straffreie Verteilungen erhalten. Nur Ausgaben, die an bestimmten Bildungseinrichtungen, wie zum Beispiel einem College, einer Universität, einer Berufsschule oder einer anderen postsekundären Bildungseinrichtung, die zur Teilnahme an den vom US-Bildungsministerium verwalteten Studentenhilfsprogrammen berechtigt sind, anfallen, sind förderfähig. Zu diesem Zweck umfassen die förderfähigen Bildungsausgaben Gegenstände wie Unterricht, Gebühren, Bücher und Vorräte. Achten Sie darauf, sich mit Ihrem Steuerberater in Verbindung zu setzen, um festzustellen, ob Ihre Ausgaben in Frage kommen. Konsultieren Sie auch die Bildungseinrichtung, um festzustellen, ob sie die Anforderungen erfüllt, um Teil des Programms zu sein.

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5. Vererbte IRA-Vermögenswerte

Wenn Sie der Begünstigte einer IRA einer verstorbenen Person sind, unterliegen Beträge, die Sie von der geerbten IRA verteilen, keinen vorzeitigen Verbreitungsstrafen. Diese Ausnahme gilt nicht, wenn Sie der Begünstigte des Erblassers sind und beschließen, den Betrag auf Ihren eigenen nicht ererbten IRA zu übertragen oder zu überweisen. Um sicherzustellen, dass der IRS weiß, dass der Betrag nicht der Vorabstrafensstrafe unterliegt, sollte Ihr IRA-Verwalter / Treuhänder die zurückgezogenen Beträge als Todesfallverteilungen melden, indem er "Code 4" in Feld 7 des IRS-Formulars 1099-R einfügt. verwendet, um die Verteilung zu melden. Erkundigen Sie sich bei Ihrem IRA-Verwalter / Treuhänder bezüglich der Dokumentationspflicht für die Abwicklung Ihrer Transaktion. (Weitere Informationen finden Sie unter Verteilungsregeln für geerbte Altersversorgungsvermögen .)

"Im Falle eines verstorbenen IRA-Eigentümers, der die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) entzogen hat, muss der Begünstigte fortfahren. derselbe RMD-Zeitplan bis zum Ende dieses Kalenderjahres. Wenn nicht, wird der IRS eine Verbrauchssteuer auferlegen - eine 50% -ige Strafe. Danach berechnen Sie Ihre Verteilung auf Ihre Lebenserwartung ", sagt Rebecca Dawson, Finanzberaterin in Los Angeles, Kalifornien.

6. Home Purchases

Wenn Sie ein erstes Haus kaufen, bauen oder umbauen, ermöglicht Ihnen das IRS eine kostenlose Penalty-Verteilung von bis zu $ ​​10 000, die Sie für Ihre Ausgaben, einschließlich Abschlusskosten, verwenden können. Die IRS sieht Ihr Zuhause als ein erstes Zuhause, wenn Sie seit zwei Jahren kein Haus mehr besitzen. Diese $ 10, 000 ist eine Lebensdauerbegrenzung. Wenn Sie verheiratet sind, hat Ihr Ehegatte Anspruch auf weitere 10 000 Dollar von seinem Konto. Zu diesem Zweck gehören zu den in Frage kommenden Personen Ihr Ehepartner oder Ihr oder das Kind, Enkel und Elternteil oder ein anderer Vorfahr Ihres Ehegatten.

7. Im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlungen

Wenn Sie für einige Jahre Geld von Ihrer IRA einnehmen müssen, ermöglicht Ihnen die IRS dies, wenn Sie bestimmte Anforderungen erfüllen.Grundsätzlich muss die gleiche Menge - bestimmt unter einer von drei IRS-vorab genehmigten Methoden - eingenommen werden, bis Sie entweder 59 ½ oder fünf Jahre alt sind, je nachdem, was später eintritt. Dies wird als im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPPs) von Ihrem IRA.

"Das wird oft übersehen. In der Tat habe ich mit Steuerberatern zusammengearbeitet, um ihnen zu helfen, die Auswirkungen von Steuern abzuschwächen ", sagt Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO von Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Die Regeln für SEPPs sind relativ komplex. Wenn Sie erwägen, SEPPs von Ihrem IRA zu nehmen, empfehlen wir Ihnen dringend, kompetente Steuerberatung zu suchen. (Weitere Informationen finden Sie unter Im Wesentlichen gleiche periodische Zahlung (SEPP): Lernen Sie die Regeln .)

8. IRS Levy

Die 10% Strafe, die normalerweise für einen IRA-Entzug erhoben wird, wird für Beträge aufgehoben, die von Ihrer IRA als Ergebnis einer IRS-Abgabe abgezogen wurden. Die Ausnahme gilt jedoch nicht, wenn Sie freiwillig den Betrag von Ihrem IRA zurückziehen, um die geschuldeten Steuern zu bezahlen, um die Abgabe zu vermeiden.

9. Ein Call to Active Duty

Qualifizierte Reservistendistributionen unterliegen nicht der 10% Penalty. Zu diesem Zweck muss ein qualifizierter Reservistendistributor die folgenden Anforderungen erfüllen:

1. Er wurde von einem IRA verteilt oder kann einem Wahlverzug unter einem 401 (k) Plan oder 403 (b) Konto zugeordnet werden.
2. Es wurde an ein Mitglied der Reserven verteilt, das für einen Zeitraum von mehr als 179 Tagen oder auf unbestimmte Zeit in den aktiven Dienst berufen wurde.
3. Es wurde in dem Zeitraum verteilt, der an dem Tag begann, an dem der Reservist in den aktiven Dienst berufen wurde und am Ende der aktiven Dienstzeit endete.
4. Es wurde von Personen verteilt, die nach dem 11. September 2001 zum aktiven Dienst bestellt oder zum aktiven Dienst berufen wurden.

Die letzte Zeile

Auch wenn aus den oben genannten Gründen ausgeschüttete Beträge von der vorzeitigen Verbreitungsstrafe ausgenommen sind, unterliegt der Bundes- und Staatssteuer. Ihr Steuerberater sollte in der Lage sein, zu bestimmen, welche Beträge steuerpflichtig sind, und dazu beitragen, dass die entsprechenden Formulare eingereicht werden.

Um die Ausnahmeregelung zu beantragen, müssen Sie möglicherweise das IRS-Formular 5329 zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung einreichen, es sei denn, Ihr IRA-Verwalter meldet den Betrag als von der IRS-Form 1099-R ausgenommen. (Siehe auch: Retirement Plan Steuerformular 5329: Wann Datei .)