Die Steuerjahreszeit hat begonnen, und die Frist für die Rückgabe der Dokumente vom 18. April ist für die meisten von ihnen oberstes Gebot. Für diejenigen jedoch, die vor der ersten erforderlichen Mindestdistribution (RMD) von einem IRA oder einem anderen Rentenkonto stehen, ist der 1. April ein wichtiger Termin, den man nicht verpassen sollte. Für jeden RMD, der nicht bis zum erforderlichen Datum eingegangen ist, wird eine Strafe in Höhe von 50% zuzüglich der Steuern berechnet, die andernfalls fällig wären.

Dieses Thema ist besonders für Baby-Boomer relevant, da dieses Jahr die ältesten der 75 Millionen Mitglieder dieser Generation beginnen müssen, ihre RMDs zu nehmen, unabhängig davon, ob sie das Einkommen benötigen oder nicht. Rentner mit 401 (k) Plänen oder bestimmten IRA-Konten müssen ab dem 70. Lebensjahr mit der Verteilung beginnen, wenn sie noch nicht begonnen haben. Es wird erwartet, dass sich die Auswirkungen dieser bevorstehenden Austritte aus den Altersvorsorgekonten von Baby Boomer auf den gesamten Markt ausbreiten werden, da diese Generation etwa 10 Billionen US-Dollar für derartige steuerbegünstigte Konten bereitstellt. Während die IRS möglicherweise bestrebt sind, diese Ersparnisse endlich zu besteuern, verlassen sich die Geldverwalter aller Größen für mindestens einen Teil ihres Einkommens auf diese Vermögenswerte.

Viele Finanzberater haben Kunden, die entweder RMDs einnehmen oder dies bald tun müssen, und es gibt viele Möglichkeiten, wie sie helfen können, indem sie sicherstellen, dass Kunden die Fristen nicht verpassen, um Doppelbesteuerung zu vermeiden. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: 8 Ruhestandseinkommensstrategien für Boomer im Jahr 2017 .)

Die Boomer in dieser Altersgruppe, die keinen Finanzberater haben, könnten erwägen, mit einem zu sprechen. Lesen Sie zumindest Folgendes, um nicht von der Strafe erfasst zu werden.

Wie RMDs funktionieren

Für diejenigen, die 70 ½ oder älter sind, ist die Einnahme eines Jahres-RMD von IRAs und anderen Rentenkonten obligatorisch. Die Höhe der Ausschüttung wird vom Kontostandssaldo am Ende des Vorjahres berechnet und basiert auf einer IRS-Tabelle. Die Verteilung muss in der Regel bis Ende des laufenden Jahres erfolgen und unterliegt den Einkommenssteuern des Bundes und der Länder. Depotbanken sind verpflichtet, den Betrag des RMD an den IRS und auch den tatsächlich getätigten Betrag zu melden. Wenn es eine Unterschreitung gibt, wird dies die 50% Strafe auslösen. (Weitere Informationen finden Sie unter: So berechnen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen .)

Erstes Jahr RMDs

Die Regeln sind etwas anders für diejenigen, die ihre erste RMD machen. Die Berechnung des RMD für das erste Jahr entspricht dem Wert des / der entsprechenden Kontos am Ende des Vorjahres mit dem entsprechenden Faktor aus der IRS-Tabelle. Der Unterschied besteht darin, dass Sie für das RMD des ersten Jahres nur die Möglichkeit haben, diese Verteilung bis zum 1. April des Kalenderjahres zu verschieben, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 70½ Jahre alt geworden sind. Angenommen, Ihr Kunde ist am 2. Januar 2015 70½ Jahre alt geworden.In diesem Beispiel errechnet sich ihr RMD für 2015 aus dem Alter und dem Betrag ihres IRA-Kontos zum 31. Dezember 2014 in Höhe von 20.000 US-Dollar. Sie haben die Möglichkeit, dieses ursprüngliche RMD nur bis zum 1. April 2016 ganz oder teilweise zu verschieben.

Ein doppelter Steuerschuß

Wenn Sie bis zum 1. April des folgenden Jahres warten, um ihr erstes RMD zu erhalten, kann dies das Problem eines Doppelbesteuerungsschocks in diesem zweiten Jahr darstellen. Warten bis zum folgenden April unterwirft den Klienten, Steuern auf zwei Verteilungen in diesem folgenden Jahr zu zahlen. In unserem Beispiel oben, sagen wir, dass auf die $ 20.000-Ausschüttung des Kunden für 2015 eine $ 21.000-Ausschüttung für 2016 folgt, basierend auf ihrem Kontostand zum Jahresende 2015 und dem Faktor aus der IRS-Tabelle. Dies bedeutet, dass sie Ausschüttungen in Höhe von 41.000 USD benötigen, wenn sie das erste Jahr RMD bis Ende 2016 verschieben und die anfallenden Steuern zahlen. (Mehr dazu unter: Vermeiden von Fehlern bei den erforderlichen Mindestausschüttungen .)

Abhängig von der steuerlichen Situation Ihres Kunden könnte dieses zusätzliche Einkommen für 2016 zu einer höheren Steuerklasse führen. Steuern, die auf ihre Sozialversicherungsleistungen zurückzuführen sind und ihre Medicare-Kosten für das nächste Jahr beeinflussen.

Möglichkeiten der Altersvorsorge

Während es im Allgemeinen eine gute Idee wäre, das RMD des ersten Jahres in dem Jahr zu nehmen, das es betrifft, um den Doppelschlag im nächsten Jahr zu vermeiden, ist dies möglicherweise nicht immer der Fall. Wie bei allen Dingen in der Finanzplanung hängt die Antwort von der einzigartigen Situation des Kunden ab.

Wenn der Kunde beispielsweise ein ungewöhnlich hohes Einkommen in dem Jahr haben wird, in dem er 70½ Jahre alt wird, kann es sich für ihn als vorteilhaft erweisen, die Ausschüttung auf das folgende Jahr zu verschieben, selbst wenn er in diesem Jahr zwei Ausschüttungen vornehmen muss. Eine weitere Möglichkeit für Ihren Kunden ist der qualifizierte gemeinnützige Vertrieb oder QDC. Wenn sie wohlwollend eingestellt sind und kein oder alles Geld aus der Verteilung brauchen, dann ist dies ein großartiger Weg für sie, an eine Wohltätigkeitsorganisation zu spenden und die Steuerbelastung der RMD zu reduzieren. Der QDC ist ein großartiges Werkzeug für jedes Jahr für Kunden, die ihre RMD erwerben. Aber wenn sie aus irgendeinem Grund gewählt haben, ihr erstes Jahr RMD bis zum folgenden Jahr aufzuschieben, bietet der QDC eine gute Möglichkeit, um einige oder alle ihrer Steuerschuld in dem Jahr zu reduzieren, in dem die beiden Ausschüttungen erforderlich sind. (Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps zum Reduzieren der erforderlichen Mindestdistributionen .)

Für Kunden, die ihre RMDs generell reduzieren möchten, kann eine gewisse Planung vor Erreichen des Alters 70½ dazu dienen, den Betrag der Erst- und nachfolgende RMDs. Ein Tool im Besonderen ist die Umwandlung traditioneller IRA-Vermögenswerte in eine Roth IRA. Dies reduziert die Anzahl der RMDs und kann als ausgezeichnetes IRA-Nachfolgeplanungsfahrzeug dienen. Wenn es für die Situation Ihres Kunden funktioniert, kann dies eine großartige Strategie sein.

The Bottom Line

Kunden können ihre erste RMD bis zum 1. April des Kalenderjahres, das auf das Jahr folgt, in dem sie 70½ Jahre alt werden, verschieben. Wenn Ihr Kunde dies getan hat, ist es entscheidend, dass Sie sicherstellen, dass die Verteilung bis zum 1. April dieses Jahres erfolgt, um ihre RMD-Anforderung zu erfüllen und die erhebliche 50% -ige Strafe zu vermeiden, die für jeden nicht genommenen Betrag gilt.Es gibt Planungsmöglichkeiten rund um das Timing dieser ersten RMD, aber der wichtigste Aspekt ist die Einhaltung dieser Frist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie viel sollte Rentner von Konten abziehen? )