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Im Allgemeinen unterliegen die meisten Nachlassausschüttungen nicht der Einkommensteuer. In einigen Fällen kann eine Verteilung aus einem Nachlass Einkommen enthalten, das besteuert werden kann, aber dies ist ein seltenes Ereignis.

Nachlassverteilungen

Die US-Regierung hat keine Erbschaftssteuer. Somit wird eine Nachlassverteilung, die ein Erbe als Begünstigter erhält, steuerfrei vererbt. Eine begrenzte Anzahl von Staaten verlangt die Zahlung der Erbschaftssteuer. Auch in Fällen, in denen der Nachlass vor der Ausschüttung keine Einkommenssteuer gezahlt hat, kann die US-Regierung eine beschränkte Begünstigungssteuer an die Ausschüttungen anhängen. Wie bei einer Einzelperson muss ein Nachlass eine Einkommensteuererklärung verwenden, um ein Einkommen zu melden. Obwohl Nachlässe auf verschiedene Weise Einkommen generieren können, wird das häufigste Einkommen in Form von Zinsen auf den Konten erwirtschaftet, die es besitzt.

Obwohl ein Nachlass diese Einkünfte melden muss, kann es auch das steuerpflichtige Einkommen an Erben verteilen. Der Nachlass kann dieses Einkommen zusammen mit dem Erbe verteilen. Zum Beispiel, wenn ein Nachlass eine Verteilung von $ 10, 000 an einen Erben macht, ist es wahrscheinlich, dass $ 2, 000 bis $ 3, 000 der Verteilung steuerbares Einkommen ist, während die restlichen $ 7, 000 bis $ 8, 000 die tatsächliche Vererbung sind.

Am Ende spart dies das Erbe Geld. Ein Nachlass unterliegt der höchsten Stufe der Steuersätze, die wesentlich schneller ist als eine Person. Der Erbe, der $ 2.000 oder $ 3.000 auf eine persönliche Steuererklärung setzen muss, erhält letztendlich mehr als Geld, da weniger Steuern davon abgezogen werden, als wenn es als Teil des Einkommens des Nachlasses besteuert würde. Der Erbe erhält dann ein Schedule K-1 Formular von der IRS und muss das steuerpflichtige Einkommen auf seiner eigenen Einkommenssteuererklärung melden.