Wenn Sie arbeiten, können Sie vielleicht zu einer Roth IRA beitragen. Diese Art von Vorsorgekonto ermöglicht Ihnen jederzeit steuerfreie Entnahmen Ihrer Beiträge und steuerfreie Entnahmen von Beiträgen nach einer fünfjährigen Haltedauer (vorausgesetzt, Sie sind mindestens 59½, deaktiviert oder verwenden sie zuerst Hauskaufkosten). Hier sind die Regeln, um über Roth IRA Beiträge zu wissen.

Anspruchsvoraussetzungen

Die einzige Voraussetzung für einen Beitrag zu einer Roth IRA ist das Einkommen. Dies sind Einkünfte aus einer Beschäftigung (einschließlich Provisionen, Trinkgelder und steuerpflichtige Nebenleistungen) oder Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit (d. H. Gewinne). Einige Arten von Einkommen werden für Zwecke der Roth IRA-Beiträge als Arbeitseinkommen behandelt: unbezahlbare Kampflohn, militärische Differenzlohn und steuerpflichtige Unterhaltszahlungen. Ein Ehegatte, der arbeitet, kann für einen nicht erwerbstätigen Ehegatten zu einem Roth IRA beitragen (unter der Annahme ausreichender Einnahmen).

Ihr Beitrag kann jedoch begrenzt oder gesperrt werden, wenn Ihr Einkommen zu hoch ist. Roth IRA-Beiträge werden ausgerechnet, wenn das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) (im Wesentlichen bereinigtes Bruttoeinkommen ohne Rücksicht auf die ausländische Erwerbsausbeute) eine festgelegte Grenze für Ihren Steueranmeldezustand überschreitet. Hier sind die Grenzen für 2017 (sie können in Zukunft angepasst werden, um die Inflation zu berücksichtigen):

• Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen oder eine qualifizierende Witwe (er) sind: voller Beitrag, wenn MAGI nicht mehr als $ 184 beträgt, 000; Teilbeitrag für MAGI zwischen $ 184.000 und $ 194.000; kein Beitrag, wenn MAGI $ 194, 000 oder mehr beträgt.

• Wenn Sie ledig, Haushaltsvorstand oder getrennt verheiratet sind und zu keinem Zeitpunkt während des Jahres bei Ihrem Ehepartner wohnten: voller Beitrag, wenn MAGI nicht mehr als $ 116.000 beträgt; Teilbeitrag für MAGI zwischen 117.000 und 133.000 US-Dollar; kein Beitrag, wenn MAGI $ 133, 000 oder mehr beträgt.

• Wenn Sie getrennt verheiratet sind, aber zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres bei Ihrem Ehepartner wohnten: ein Teilbeitrag für MAGI zwischen null und $ 10 000; kein Beitrag, wenn MAGI $ 10, 000 oder mehr beträgt.

Es gibt keine Altersgrenze oder -grenze für Roth-IRA-Beiträge. Zum Beispiel kann ein Teenager mit einem Sommerjob die Mittel für einen Roth IRA Beitrag verwenden. Auch kann jemand, der nach dem Alter von 70 ½ Jahren arbeitet, fortfahren, Roth IRA Beiträge zu machen (im Gegensatz zu einem traditionellen IRA, der Beiträge nach dem Alter 70 ½ versperrt). (Für mehr über traditionelle IRAs, siehe Nehmen Sie diese einfachen Schritte, um eine IRA und Top 10 Fehler zu vermeiden, um auf Ihrer IRA zu vermeiden.)

Auch die Tatsache, dass Sie teilnehmen ein qualifizierter Pensionsplan hat keinen Einfluss auf die Berechtigung, Roth IRA Beiträge zu machen. Also, wenn Sie das Geld haben, können Sie zu einem 401 (k) Plan bei der Arbeit beitragen und dann zu Ihrer eigenen Roth IRA beitragen.

Beitragsgrenzen

Der maximale Beitrag für 2016 beträgt $ 5, 500 (oder $ 6, 500, wenn Sie am Ende des Jahres 50 oder älter sind). Diese Dollargrenze für Jahresbeiträge gilt für die Gesamtbeiträge der IRA (einschließlich der traditionellen IRA und der Roth IRA, die von einem Arbeitgeber als separates Konto im Rahmen eines qualifizierten Altersvorsorgeplans eingerichtet wurden). Also, wenn Sie 45 Jahre alt sind und $ 3.000 zu einem traditionellen IRA beitragen, beträgt der maximale Beitrag zu einem Roth IRA im Jahr 2016 $ 2.500 ($ 5, 500 - $ 3, 000 traditioneller IRA-Beitrag).

Ein jährlicher Beitrag darf das Erwerbseinkommen nicht übersteigen (und die Beträge, die oben als Arbeitseinkommen behandelt wurden). Zum Beispiel kann jemand mit einem Lohn von $ 4, 800 für das Jahr bis zu $, 800, unabhängig vom Alter beitragen.

Umrechnungen an ein Roth IRA von einem steuerpflichtigen Alterskonto, wie ein 401 (k) Plan oder ein traditionelles IRA, haben keinen Einfluss auf das Beitragslimit. Eine Konvertierung fügt jedoch zu MAGI hinzu und kann einen Ausstieg aus Ihrem Roth IRA-Beitragsbetrag auslösen oder erhöhen. Auch Rollovers von einem Roth IRA zum anderen werden nicht berücksichtigt, um jährliche Beiträge zu leisten.

In ähnlicher Weise begrenzt die Rückzahlung von Reservist-Verteilungen die Roth IRA-Beiträge nicht. Reservistenausschüttungen sind Beträge, die von einem Mitglied der Reserven, die nach dem 11. September 2001 in den aktiven Dienst eingezogen wurden, abgezogen wurden; Diese Beträge können innerhalb von zwei Jahren nach Beendigung der aktiven Dienstzeit zurückerstattet werden.

Zeitpunkt für Beiträge

Beiträge zu einem Roth IRA können bis zum Fälligkeitstag des Ertrags für das Jahr geleistet werden, auf das sich die Beiträge beziehen. T Hus, Beiträge zu einem Roth IRA für 2015 konnte bis zum 18. April 2016 (oder 19. April für diejenigen in Maine und Massachusetts) gemacht werden, was der Fälligkeitstermin für die Einkommensteuererklärung 2015 war. Wenn Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung einer Steuererklärung erhalten, haben Sie nicht mehr Zeit, einen jährlichen Beitrag zu leisten.

Sie können einen Roth IRA-Beitrag leisten, indem Sie den IRS dazu anweisen, eine Steuerrückzahlung ganz oder teilweise für diesen Zweck zu beantragen. Um eine Erstattung von 2015 für einen Beitrag für 2015 zu verwenden, mussten Sie früh genug einreichen, um sicherzustellen, dass die Erstattung vor Ablauf der Frist im April erfolgt. Und Sie mussten Ihren Roth IRA-Treuhänder oder Depotverwalter anweisen, dass Sie die Erstattung für 2015 beantragt haben möchten. Sie könnten auch eine Erstattung für 2015 für einen Beitrag 2016 verwenden (unterweisen Sie den Roth-IRA-Treuhänder oder Depotverwalter entsprechend).

Steuerbefreiung für Beiträge

Beiträge an Roth IRAs sind nicht steuerlich absetzbar. Sie werden mit Ihrem Nachsteuergewinn gemacht. Der Anreiz, zu einer Roth IRA beizutragen, besteht darin, steuerfreie Einkünfte für die Zukunft zu schaffen - nicht um einen aktuellen Steuerabzug zu erhalten.

Sie haben jedoch Anspruch auf eine Steuergutschrift für einen Beitrag. Das Altersguthaben beträgt bis zu $ ​​1.000, abhängig von Ihrem Anmeldestatus, MAGI und Roth IRA-Beitrag. Zum Beispiel, wenn Sie waren ein Haushaltsvorstand mit MAGI im Jahr 2015 von nicht mehr als 27, 375, Beitrag von $ 2, 000 oder mehr zu einem Roth IRA generiert eine $ 1, 000 Steuergutschrift.

Aufzeichnungen für Beiträge

Sie müssen Ihren Roth IRA-Beitrag nicht zu Ihrer Einkommensteuererklärung melden.Es ist jedoch sehr ratsam für Sie, den Überblick zu behalten. Auf diese Weise können Sie nachweisen, dass Sie die fünfjährige Haltefrist eingehalten haben, um steuerfreie Ausschüttungen von Einnahmen vom Konto zu erhalten.

Jedes Jahr, wenn Sie einen Roth IRA-Beitrag leisten, sendet Ihnen der Verwalter oder Treuhänder Formulare der Formulare 5498, IRA. ( Siehe: Der Zweck von IRS-Formular 5498 .) Feld 10 dieses Formulars listet Ihren Roth IRA-Beitrag auf; Behalten Sie das Formular mit Ihren Steuererklärungen für jedes Jahr, das Sie einen Roth IRA-Beitrag machen.

The Bottom Line

Während Sie nicht steuerlich absetzbar sind, bietet Ihnen ein Roth IRA die Möglichkeit, ein steuerfreies Sparkonto anzulegen, das Sie im Ruhestand oder als Erbe für Ihre Erben nutzen können. Ob ein Roth IRA für Sie finanziell und steuerlich sinnvoll ist, hängt von Ihrer Situation ab. Besprechen Sie dies mit Ihrem Steuerberater.