Vorteile einer abhängigen Pflege FSA

Statusprüfung - selbstständige oder abhängige Beschäftigung (März 2024)

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Vorteile einer abhängigen Pflege FSA
Anonim

Die IRS ermöglicht Familien, Steuererleichterungen für die Kosten der Betreuung von Kindern oder anderen Angehörigen zu erhalten. Dies ist besonders hilfreich, da mehr Familien, die sich um Kleinkinder kümmern, auch ältere Eltern aufnehmen, anstatt sie in eine Pflegeeinrichtung oder ein Hospiz zu stecken. Ein Plan, der von einigen Arbeitgebern angeboten wird, ist das Flexible-Care-Account (FSA) für abhängige Pflege. Die FSA für pflegebedürftige Pflege hat Ähnlichkeiten mit der allgemeineren Gesundheitsfürsorge FSA. Einige der restriktiven Bestimmungen, wie die "Verwenden Sie es oder verlieren Sie es" -Vorschrift halten FSAs davon ab, populärer zu werden, aber es kann ein wichtiges Steuerplanungstool für viele Familien sein.

Was ist eine FSA für abhängige Pflege? Eine abhängige Pflege FSA ist ein Steuerbegünstigungsplan, der von Arbeitgebern angeboten und von der IRS genehmigt wird. Es ermöglicht Planteilnehmern, während des ganzen Jahres Gelder von ihrem Gehaltsscheck in den Plan einzuzahlen, die dann zur Deckung förderfähiger Pflegekosten verwendet werden können. Diese Art von FSA kann zusammen mit oder anstelle der Beantragung der Steuer auf unterhaltsberechtigte Kinderbetreuungssteuern auf die Steuererklärung am Jahresende angewendet werden. Der Plan wird nur über einen Arbeitgeber angeboten und kann nicht anderweitig abonniert werden. Wie bei allen anderen von IRS genehmigten Plänen gibt es Grenzen. Zulassungsvoraussetzungen und andere Regeln, die erfüllt sein müssen, um eine FSA für abhängige Pflege einzurichten und zu verwenden. Jeder Plan funktioniert ein wenig anders, aber die grundlegenden Regeln und Einschränkungen sind immer noch die gleichen.

Wer ist berechtigt? Der Zweck des Plans besteht darin, Arbeitnehmern eine Steuervergünstigung für die Zahlung von Kinder- oder sonstigen pflegebedürftigen Personen zu gewähren, die dem Steuerzahler die Arbeit ermöglicht. Um Anspruch auf die Leistungen eines DCFSA zu haben, müssen beide Ehepartner entweder arbeiten oder Arbeit suchen. Die Teilnahmeberechtigung erstreckt sich auch auf diejenigen, die aufgrund einer körperlichen oder geistigen Beeinträchtigung arbeitsunfähig sind, und auf diejenigen, die in Vollzeit in der Schule sind.

Die unterhaltsberechtigte Person muss sich im selben Haus wie der Steuerpflichtige aufhalten und anderweitig als abhängige Person geltend gemacht werden können. Diese Wohnsitzanforderung gilt täglich. Wenn die abhängige Person nur für einen Teil des Jahres bei Ihnen wohnt, können Sie nur eine Kostenerstattung für die in diesem Zeitraum angefallenen Kosten beantragen.

Anspruchsberechtigt sind:

  • Kinder unter 13
  • ältere Eltern oder andere Steuerabhängige (wie Kinder ab 13 Jahren), die aufgrund einer körperlichen oder geistigen Beeinträchtigung nicht für sich selbst sorgen können
  • ein pflegebedürftiger Ehegatte

Beitragsgrenzwerte Sie können einen Höchstbetrag von 5 000 USD pro Jahr in Ihren DCFSA einzahlen, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam mit Ihrem Ehepartner einreichen oder wenn Sie ledig sind. Sie sind auf $ 2, 500 jährlich begrenzt, wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen. Die meisten Planbeiträge werden direkt über Lohnabzüge geleistet. Ihre geschätzten jährlichen Pflegekosten pro Jahr werden durch die Anzahl der Gehaltsschecks in einem Jahr geteilt und dieser Betrag wird direkt von der Scheckzahlung abgezogen.Dies reduziert das steuerpflichtige Einkommen bei jedem Gehaltsscheck und verteilt den Nutzen über das ganze Jahr. Bundes- und Staatssteuern sowie Abzüge von Medicare und Sozialversicherung werden auf das Einkommen abzüglich der Beiträge berechnet. Im Gegensatz zu einer Gesundheits-FSA wird der Plan nicht vom Arbeitgeber vorfinanziert, und Sie können nur bis zu dem ausgeben, was Sie zu einem beliebigen Zeitpunkt auf dem Konto haben. Zum Beispiel können Sie planen, $ 4, 000 auf die Tagespflegegebühren für das Jahr auszugeben, aber können nur $ 1, 200 auf dem Konto früh im Jahr haben, wenn eine Rate fällig ist. Sie werden nur $ 1, 200 erstattet, bis Sie mehr Beiträge gesammelt haben.

Qualifizierte Ausgaben Die meisten Ausgaben, die sich auf die Betreuung Ihrer Angehörigen beziehen, um Ihnen die Arbeit zu ermöglichen, sind förderfähig. Dazu gehören:

  • Tagespflege oder Tagespflegeeinrichtungen für Erwachsene
  • Kosten für häusliche Pflege, einschließlich der Kosten für die Beschäftigung eines Kindermädchen-Haushälter
  • Sommertageslagers (während der Elternteil nicht im Urlaub ist)
  • Schul- und Hortbetreuung
  • Auf andere förderfähige Ausgaben gezahlte Kautionen, sofern die Pflege später erbracht wurde

Nicht erstattungsfähige Ausgaben Dazu gehören:

  • Kindergeldzahlungen
  • Übernachtungskosten im Lager
  • alle Ausgaben im Zusammenhang mit Bildung, wie Exkursionen
  • Nachhilfe an Privatschulen
  • Kindergartenkosten
  • Ausgaben für medizinische Betreuung
  • Aktivitäten wie Sportgebühren, Musikunterricht oder Mitgliedschaften in Serviceorganisationen
  • Aufwendungen für Dienstleistungen von anderen Steuerpflichtigen zur Verfügung gestellt, einschließlich minderjähriger Kinder
  • Mahlzeiten
  • Reinigungsdienste, die nicht zusammen mit dem Kind oder einer pflegebedürftigen Person erbracht werden
  • lebenseigene Hospiz- oder Pflegeheimkosten

Wie Erstattung funktioniert Es gibt zwei Hauptmöglichkeiten für die Verwaltung von förderfähigen Ausgaben in einem DCFSA. Einige Pläne schließen Debitkarten an, so dass Sie Ausgaben direkt an den Pfleger bezahlen können. Solange die Ausgaben förderfähig sind, müssen Sie auf diese Weise nicht für die Kosten aufkommen. Die meisten Pläne arbeiten jedoch immer noch am Erstattungsmodell. Sie zahlen die Kosten aus Ihrem eigenen Geld an den Anbieter und füllen dann die Formalitäten aus, um einen Erstattungsscheck oder eine direkte Einzahlung vom Planverwalter zu erhalten. Dies kann mehrere Wochen dauern, bevor Sie Ihr Geld zurückbekommen. Daher ist es wichtig, die Ausgaben entsprechend zu planen. Außerdem müssen Sie bei der Erstattungsanforderung Spesenbelege einreichen, die das Datum der Ausgaben, die Art der Ausgaben und Angaben zum Anbieter enthalten, z. B. Sozialversicherungsnummern für einzelne Pflegepersonen. Sie können nur Ausgaben geltend machen, die innerhalb des Planjahres anfallen, obwohl einige Pläne eine Nachfrist von ein oder zwei Monaten zum Jahresende vorsehen.

Abhängige Pflege FSA vs. Steuergutschrift für Kinder und abhängige Leistungen Die IRS legt die gleichen Anspruchsvoraussetzungen für das Kinder- und abhängige Betreuungsgut (CDCC) wie für die FSA für pflegebedürftige Kinder fest. Die gleichen Ausgaben sind ebenfalls gültig. Der Steuervorteil funktioniert jedoch grundsätzlich anders. Die FSA erlaubt es, die Ausgaben von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen; Daher ändert sich die Höhe der Leistung abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrer Steuerklasse.Je höher Ihr Einkommen, desto höher sind Ihre Steuereinsparungen. Auf der anderen Seite ist der CDCC ein Kredit, der ein Prozentsatz der Kosten ist. Der Prozentsatz sinkt mit steigendem Einkommen. Der Kredit beginnt bei 35% für Einkommen bis zu $ ​​15, 000 bis 20% für Einkommen über $ 43, 000. Je höher also Ihr Einkommen, desto geringer der Steuervorteil. Der Kredit wird direkt vom Steuerbetrag abgezogen, der am Ende des Jahres fällig ist. Der CDCC kapselt auch förderfähige Ausgaben bei $ 3.000 für einen abhängigen und $ 6.000 für zwei oder mehr, bis zu einem Maximum von 100% des Jahreseinkommens des unterverdienenden Gatten. Zum Beispiel, wenn Sie $ 40, 000 verdienen und Ihr Ehepartner $ 2.000 verdient, werden Sie in der Lage sein, Ausgaben bis zu einem Maximum von $ 2, 000 nur zu fordern.

Sie können sowohl eine FSA mit abhängiger Pflege als auch Anspruch auf den Kredit haben, jedoch nicht für dieselben Aufwendungen. Sie können ein Fahrzeug wählen, um die Steuervorteile einer Ausgabe in Anspruch zu nehmen, je nachdem, welche die größte Steuervergünstigung ist.

Weitere Überlegungen Bei der Entscheidung, den DCFSA Ihres Arbeitgebers zu abonnieren, müssen einige Punkte beachtet werden:

  • Sie müssen all Ihre Beiträge im Jahr für qualifizierte Ausgaben verwenden, andernfalls verwirken Sie sie. Sie können von Jahr zu Jahr kein Guthaben auf Ihrem Konto führen. Dies ist als die "Verwendung oder Verlieren" -Vorschrift bekannt.
  • Sobald Sie Ihre Fördersätze festgelegt haben, können Sie Ihre Beiträge nicht mehr ändern, es sei denn, Sie haben ein berechtigtes Ereignis wie eine Heirat, ein Baby, einen Todesfall oder eine Scheidung. In diesen Fällen haben Sie ein kurzes Fenster, in der Regel 30 Tage, um Änderungen an Ihren Beitragsebenen vorzunehmen.
  • Sie müssen das IRS-Formular 2441 ausfüllen, um Ihre förderfähigen Ausgaben zu ermitteln und es jedes Jahr zusammen mit Ihrer Steuererklärung einzureichen.

Steuerplanungsstrategien Ob es sinnvoller ist, abhängige Pflegekosten im Rahmen einer FSA oder der Steuergutschrift zu beantragen, hängt von der Situation Ihres Ehepartners und dem steuerpflichtigen Einkommensniveau ab. Im Allgemeinen wird eine FSA denjenigen in höheren Steuerklassen einen größeren Steuervorteil bieten. In Steuerklassen unter 35% übersteigt der Kredit den FSA-Abzug. Wenn ein Ehegatte sehr wenig steuerpflichtiges Einkommen erzielt (wie dies bei Selbstständigen der Fall sein kann), kann der Kredit zu einem niedrigeren Betrag gekürzt werden, als dies bei der FSA zulässig ist. In einer abhängigen Familie erlaubt die FSA bis zu 5.000 US-Dollar an förderfähigen Ausgaben, wohingegen die Steuergutschrift auf 3.000 US-Dollar begrenzt ist. Bei zwei oder mehr Unterhaltsberechtigten sind 6.000 US-Dollar im Vergleich zu 5.000 US-Dollar zulässig. Steuergutschrift ist nicht erstattungsfähig und die FSA erlaubt nur einen Abzug von bis zu 100% des kombinierten steuerpflichtigen Einkommens. Sie können andere Abzüge und Gutschriften, wie zum Beispiel für Spenden, verschieben, die vorgetragen werden können, so dass Sie die unterhaltsberechtigten Kinder maximieren können. Pflegeleistungen.

The Bottom Line Wenn Sie bei Ihrem Arbeitgeber eine FSA für abhängige Pflege einrichten, können Sie erhebliche Ausgaben verwalten, wenn Sie Kinder oder andere Angehörige betreuen müssen. Es sollte sorgfältig verwaltet werden, um sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Beiträge aufbrauchen und sie nicht verlieren. Berechnen Sie die Steuerersparnisse für den DCFSA und den CDCC, um sicherzustellen, dass Sie die Option auswählen, von der Sie und Ihre Familie am meisten profitieren.