Barausgleichspläne sind leistungsorientierte Pensionspläne mit einer Kürzung von 401 (k). In einem Kassen-Pensionsplan schreibt der Arbeitgeber jedem Konto des Teilnehmers einen bestimmten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich eines festgelegten Zinssatzes gut. Wie bei jedem leistungsorientierten Pensionsplan gibt es festgelegte Finanzierungsanforderungen.

Wie bei jedem leistungsorientierten Pensionsplan liegt das Anlagerisiko ausschließlich beim Arbeitgeber. Anders als bei einem 401 (k) sind die Teilnehmer nicht von Schwankungen an der Börse betroffen. Jeder Planteilnehmer hat sein eigenes Konto, ähnlich einem 401 (k) oder Gewinnbeteiligungsplan. Ein Aktuar wird verwendet, um die Konten zu führen und jährliche Teilnehmererklärungen zu erstellen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Altersvorsorgeunternehmen: Worauf Sie achten sollten. )

Hohe Beitragseinschränkungen

Ein Aspekt, der einen Kassenabschluss für einen Kleinunternehmer attraktiv macht, insbesondere für einen älteren und vielleicht auch für den Ruhestand, ist der hohe Beitrag, der zunimmt. wenn du älter wirst.

Für einen 65-Jährigen im Jahr 2015 könnte sein maximaler Beitrag beispielsweise 225.000 US-Dollar betragen. Darüber hinaus kann er auf Wunsch noch weitere 24.000 US-Dollar zu einem 401 (k) -Plan beitragen. Dies entspricht einem maximalen Beitrag von 59.000 $ zu einem 401 (k) -Plan mit einer Gewinnbeteiligungskomponente.

Für einen Unternehmer, der im Ruhestand hinter seinen Ersparnissen steht, einen maximalen Steuerabzug wünscht und über den verfügbaren Cashflow verfügt, kann ein Barausgleichsplan eine ausgezeichnete Lösung sein.

Wachsende Popularität

Nach Angaben der Pensionsberater Kravitz, Inc. entfallen nun rund 25% aller leistungsorientierten Vorsorgepläne auf den Kassenbestand. Zudem hat die Anzahl der Kassenbestandspläne in den letzten Jahren zugenommen. Ein Großteil dieses Wachstums wird von Einzelunternehmern und hochverdienenden Fachleuten wie Ärztegruppen, Anwaltskanzleien und anderen Fachleuten befeuert. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Wie sich Selbstständige auf den Ruhestand vorbereiten können. )

Für diese ertragsstarken Babyboomer kann der Cash-Balance-Plan die beste aller Welten sein. Die hohen Beitragsbemessungsgrenzen bieten große Steuerabzüge und für diejenigen, die in ihrer Altersvorsorge stecken, eine gute Chance aufzuholen.

Cash-Balance-Pläne sind jedoch für Unternehmen mit Angestellten nicht billig. Die Arbeitgeberbeiträge in einem typischen 401 (k) -Plan könnten etwa 3% bis 4% der Vergütung betragen. Bei einer Barausgleichsrente sollten diese Kosten im Bereich von 5% bis 8% liegen.

Die Teilnehmerkonten erhalten einen jährlichen Zinskredit, der ein fester Zinssatz von 5% oder eine Variable wie der Zinssatz des 30-jährigen Treasury sein kann.

Die anfänglichen Einrichtungskosten liegen im Allgemeinen zwischen 2 000 und 5 000 US-Dollar.Jedes Jahr muss ein Versicherungsmathematiker bestätigen, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Dies bringt die jährlichen Verwaltungskosten in den Bereich von $ 2,000 bis $ 10,000.

Teilnehmerkonten

Jeder Teilnehmer hat sein eigenes Konto ähnlich wie in einem 401 (k) Plan. Bei der Pensionierung können die Teilnehmer ihre Zahlungen als Annuität annehmen, oder in einigen Plänen gibt es eine Option, eine Pauschalverteilung zu nehmen, die auf eine IRA übertragen werden kann. (Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Kann ich meinen IRA-Beitrag auf meiner Steuererklärung abziehen? )

Cash-Balance-Pläne können Finanzberatern ausgezeichnete Finanz- und Vorsorgeoptionen für ihre Kunden bieten. Für besonders verdienende Solo-Profis können diese Pläne dem doppelten Zweck dienen, ihre Altersguthaben aufzustocken und einen höheren Steuerabzug zu bieten als die meisten anderen Altersversorgungspläne. Ein 55-Jähriger kann rund 165.000 $ beitragen und ein 65-jähriges Kind liegt bei 225.000 $.

Die Vorteile für ältere Kunden, die vielleicht nicht genug gespart haben, sind enorm. Nach der Pensionierung können sie das Geld als Monatsrente annehmen oder an eine IRA weiterleiten.

Die Berufspraxis muss den Cashflow haben, um diese Pläne auf konsistenter Basis zu finanzieren, und muss bereit sein, für ihre anderen Mitarbeiter Beiträge über die Eigentümer und andere Fachleute hinaus zu leisten. Das heißt, diese Pläne können ideal für Berufsgruppen wie eine Anwaltskanzlei oder eine Arztgruppe sein. Sie können auch gut für Hersteller, Verteiler und andere Firmen arbeiten. Für ein Unternehmen gelten die gleichen Grundsätze. Der Plan kann es dem Eigentümer und den leitenden Angestellten ermöglichen, große Summen für den Ruhestand zur Verfügung zu stellen. Dies funktioniert wieder so lange, wie der (die) Eigentümer will (s) und das Unternehmen in der Lage ist, laufende Beiträge an die Basisangestellten zu unterstützen.

Kassenabrechnungspläne können in Verbindung mit einem 401 (k) -Plan verwendet werden.

Barausgleichspläne bieten eine gewisse Portabilität, wenn Mitarbeiter das Unternehmen verlassen, solange sie an dem Nutzen beteiligt sind.

Wie bei einem regulären Pensionsplan werden die Leistungen der Teilnehmer bei finanziellen Schwierigkeiten des Arbeitgebers von der Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) bis zu ihrer maximalen monatlichen Leistungsgrenze versichert.

The Bottom Line

Die Kassenrenten sind eines der am schnellsten wachsenden Segmente von Rentenplänen für kleine Unternehmen. Sie bieten den Unternehmern die Möglichkeit, ihre Rentenbeiträge zu erhöhen und einen beträchtlichen Steuerabzug zu erhalten. Diese Pläne können eine brauchbare Alternative für das richtige Geschäft sein. (Weitere Informationen finden Sie unter: Altersvorsorge für kleine Unternehmen. )