Während Nachlassplanung oft mit Reichen in Verbindung gebracht wird, muss jeder, der Vermögenswerte an seine Erben weitergeben möchte, über seinen Nachlassplan nachdenken. Darüber hinaus berücksichtigt die Nachlassplanung die Vormundschaft von minderjährigen Kindern, den Nachfolgeplan für ein Unternehmen und eine Vielzahl anderer verwandter Themen. Wie jeder Aspekt der Finanzplanung sollte der Nachlassplan überprüft und erforderlichenfalls regelmäßig aktualisiert werden. Ein erfahrener und sachkundiger Finanzberater sollte diese Probleme als Teil einer regelmäßigen Überprüfung Ihrer Situation berücksichtigen. Hier ist eine Liste von Dingen, die Finanzberater und ihre Kunden berücksichtigen sollten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassgrundlagen .)

Was wurde geändert?

Hat Ihr Kunde vor kurzem geheiratet oder ein Kind bekommen? Wurde er geschieden oder erleidet er den Tod eines Ehepartners? Besitzen sie ein Geschäft? Diese und eine Vielzahl anderer Lebenssituationen sollten die Bewertung eines Nachlassplans anstoßen, insbesondere wenn sich etwas geändert hat oder seit dem Anschauen eine Weile vergangen ist.

Fehler bei der gemeinsamen Nachlassplanung

• Überprüfung der Begünstigtenbezeichnungen auf Alterskonten, Annuitäten und Lebensversicherungspolicen. Diese Instrumente werden über die Begünstigtenbezeichnungen weitergegeben und ersetzen alles, was in einem Testament oder anderswo angegeben ist.
• Lassen Sie Überlebende nach Assets und Accounts suchen, statt schriftliche Dokumentation zu hinterlassen, einschließlich einer Liste von Online-Accounts und Passwörtern und wo Sie wichtige Nachlassdokumente finden können.
• Angenommen, die Nachlassplanung ist ein einmaliges Ereignis. Es ist wichtig, einen Nachlassplan regelmäßig zu aktualisieren, um Ihren Kunden und seine Familie zu schützen, wenn sich Lebensumstände, Vermögenswerte und die Regeln ändern.
• Einrichten einer Vertrauensstellung und fehlgeschlagene Neuvergabe von Vermögenswerten an das Trust.

Geburt eines Kindes

Die Geburt oder Adoption eines Kindes sollte die Eltern zumindest veranlassen, einen Testament mit einem benannten Vormund für minderjährige Kinder einzuholen. Nehmen Sie nicht an, dass mündliche Wünsche oder Gespräche im Falle Ihres Todes vom Gericht gewürdigt würden. Stellen Sie Ihre Wünsche schriftlich fest, wer sich im Falle des Todes eines Elternteils um Kinder kümmert. Wenn die Person, die sich um ihr finanzielles Wohlergehen kümmert, anders ist, muss dies ebenfalls ausgesprochen werden. Das Letzte, was Sie wollen, ist ein Familienkampf. (Weitere Informationen finden Sie unter: Warum Sie einen Willen entwerfen sollten. )

Änderung des Familienstandes

Eine Heirat kann viele Dinge mit sich bringen, darunter die Änderung der Begünstigtenbezeichnungen auf Alterskonten und Lebensversicherungen. Möglicherweise müssen Sie auch Vermögenswerte wie das Haus Ihres Kunden neu benennen, um Miteigentum widerzuspiegeln. Ebenso müssen Will- und Nachlassplanungsdokumente aktualisiert werden, um den Wunsch widerzuspiegeln, bestimmte Vermögenswerte im Falle des Todes eines Partners an einen Ehegatten weiterzugeben.

Wenn Sie sich scheiden lassen, können Sie einige der mit der Nachlassplanung zusammenhängenden Dinge rückgängig machen, die Ihr Klient bei der Heirat und während des Ehelebens gemacht hat. Wahrscheinlich werden Sie die Bezeichnungen der Begünstigten auf Rentenkonten und Lebensversicherungspolicen ändern wollen, vielleicht auf Kinder oder einen anderen Verwandten. (Für mehr, siehe: Heirat, Scheidung und die gepunktete Linie. )

Änderungen des Finanzstatus

Im Laufe der Jahre hat sich der Wohlstand aufgrund von Karriereschritt, Erbschaft oder Investitionen erhöht. gut gemacht. Diese Vermögenszunahme könnte die Weitergabe von Vermögenswerten an die Erben nach Ihrem Tod erschweren und die Wiederaufnahme eines Nachlassplans rechtfertigen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Fortgeschrittene Nachlassplanung: Eine Einführung .)

Wenn andererseits das Vermögen Ihres Kunden aus irgendeinem Grund deutlich gesunken ist, sollten Sie die Dinge in Bezug auf ihren Nachlassplan vereinfachen. ..

Umzug in einen anderen Staat

Ein Großteil des Schwerpunkts auf die Erbschaftssteuer liegt auf Bundesebene, doch gibt es große Unterschiede bei den staatlichen Todessteuern. Florida hat keinen, aber Illinois. Wenn Sie sich in einen anderen Staat begeben, ist es ratsam, sich mit einem Anwalt zu beraten, der sich mit der Situation Ihres neuen Staates auskennt und gegebenenfalls Ihre Nachlassplanungsdokumente entsprechend anpassen kann. (Mehr dazu unter: Nachlassplanung: Nachlasssteuer. )

Den Status des Zuschussempfängers ändern

Seit dem ersten Anlegen eines Nachlassplans können sich die Umstände im Leben eines oder mehrerer Begünstigter geändert haben. Vielleicht war es die Absicht Ihres Klienten, seinen Geschwistern gleichermaßen zu helfen, aber jetzt ist man selbständig wohlhabend geworden, und sie würden es vorziehen, ihre Vermögenswerte den anderen zu überlassen, die ein größeres Bedürfnis haben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Eine Nachlassplanung muss: Ihre Begünstigten aktualisieren. )

Ein anderes Szenario könnte sein, dass eines der Kinder Ihres Klienten ein Verschwender geworden ist und es ihnen nicht leicht fällt, ihnen eine große Summe zu geben. .. Möglicherweise müssen Sie andere Vorkehrungen treffen, um ihnen zu helfen und sie gleichzeitig vor ihren eigenen schlechten Gewohnheiten zu bewahren.

Außerdem könnte ein Begünstigter inzwischen verstorben sein.

Kaufen oder Verkaufen eines Unternehmens

Wenn Ihr Kunde ein Geschäft aufnimmt oder kauft, treffen Sie Vorkehrungen, um den Wert dieses Geschäfts an seine Erben weiterzugeben. Ein Fahrzeug könnte eine Kauf- / Verkaufsvereinbarung sein, die durch eine Versicherungspolice finanziert wird. Diese Vereinbarung wird Ihren Erben im Falle Ihres Todes oder Ihrer Behinderung im Wesentlichen einen Wert geben und die verbleibenden Geschäftspartner nicht mit Erben belasten, die nicht anderweitig mit dem Unternehmen befasst sind. Es gibt eine Reihe von Variationen dieser Art von Anordnung, wo anwendbar. (Weitere Informationen finden Sie unter: Vorbereiten für den Verkauf Ihres Unternehmens und Überlegungen für Kleinunternehmer - Kaufverträge und Steuern .)

Wenn Ihr Kunde ein Unternehmen verkauft hat, der Verkaufserlös könnte sie auf ein neues Niveau gebracht haben, das eine vollständige Überprüfung ihres Nachlassplans erforderlich machen könnte. (Weitere Informationen finden Sie unter: Erstellen eines Unternehmensnachfolgeplans .

The Bottom Line

Viele von uns haben spezifische Wünsche, wenn es darum geht, unseren Erben unser Vermögen und unseren Besitz zu überlassen. Ein Nachlassplan ist das Vehikel, mit dem dies geschieht. Spezifische Techniken variieren je nach den Umständen stark. Nachlassplanung ist kein Set-it-and-forget-it-Vorschlag. Wenn sich die Situation ändert, müssen Sie möglicherweise den Nachlassplan Ihres Kunden erneut überprüfen, um sicherzustellen, dass er immer noch seinen Anforderungen entspricht. Ein guter Finanzberater wird seine Kunden dazu veranlassen, dies regelmäßig im Rahmen von Finanzplanungsprüfungen zu tun. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanung: 16 Dinge, die Sie tun müssen, bevor Sie sterben. )