Jedes Jahr geben Tausende von Amerikanern ihre Steuererklärungen ein und stellen fest, dass sie mehr Einkommensteuer schulden, als sie sich leisten können, sofort zu zahlen. Darüber hinaus schulden viele Steuerzahler Steuern zurück und haben keine Ahnung, wie sie diese Beträge bezahlen können. Erfreulicherweise versteht der Internal Revenue Service (IRS), dass Einkommenssteuern, einschließlich rückständiger Steuern, eine schwere Belastung sein können, und hat ein Programm eingeführt, das Steuerzahlern erlaubt, Steuern in monatlichen Raten anstelle von Pauschalbeträgen zu zahlen. Lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie Sie eine gültige Ratenzahlungsvereinbarung implementieren und pflegen können.

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Formblatt 9465

Der erste Schritt bei der Implementierung einer Ratenzahlungsvereinbarung besteht darin, eine Ratenzahlungsvereinbarung auszufüllen und einzureichen. Dies erfolgt in der Regel durch die Einreichung des IRS-Formulars 9465. Dieses Formular ist in der Regel zum Zeitpunkt der Einreichung an die Vorderseite der Steuererklärung der Person angehängt. Es kann jedoch jederzeit selbst eingereicht werden. Steuerzahler, die weniger als $ 25.000 an Steuern, Strafzahlungen und Zinsen schulden, können stattdessen eine Online-Zahlungsvereinbarung (OPA) beantragen oder die Nummer 1-800-829-1040 anrufen. Diejenigen, die mehr als 25.000 Dollar schulden, müssen auch das Formular 433-F zusammen mit dem Formular 9465 einreichen, was online nicht möglich ist. (Tipps zur Vorbereitung auf die Steuersaison finden Sie unter 10 Schritte zur Steuererstellung .)

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Wer berechtigt ist

Jeder Steuerpflichtige, der nicht mehr als $ 10 000 schuldet, erhält seinen Antrag auf einen Ratenzahlungsplan, der automatisch vom IRS genehmigt wird, vorausgesetzt, der Steuerzahler hat alle Einkünfte rechtzeitig eingezogen. Steuererklärungen "und hat in den letzten fünf Jahren keine Ratenzahlungsvereinbarung abgeschlossen. Darüber hinaus muss ein Steuerpflichtiger in der Lage sein, den gesamten ausstehenden Betrag innerhalb von drei Jahren zu zahlen. Steuerpflichtige, die innerhalb dieser Zeit ihre Ratenzahlungspläne nicht erfüllt haben, können eine Wiedereinstellung beantragen, aber sie können ihre vorherige Vereinbarung nicht ignorieren, indem sie eine neue Vereinbarung erstellen. Im Allgemeinen müssen Rückzahlungen innerhalb von 60 Monaten abgeschlossen sein. Der Steuerzahler muss alle früheren Steuererklärungen eingereicht haben, um sich für die Vereinbarung zu qualifizieren. Wie oben angemerkt, müssen Personen, die mehr als 25.000 Dollar zahlen, das Formular 433-F, das Collection Information Statement , ausfüllen und an das Formular 9465 anhängen.

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Wer nicht Form 9465 verwenden sollte

Personen, die bereits Zahlungen im Rahmen einer Installationsvereinbarung mit dem IRS leisten, sind nicht berechtigt, das Formular 9465 zu verwenden, und müssen den IRS unter 1-800-829 kontaktieren. -1040, wenn sie Vorkehrungen für die Zahlung zusätzlicher Beträge treffen müssen. Einzelpersonen, die auch 1-800-829-1040 anrufen sollten, anstatt Form 9465 einzureichen, schließen die ein, die in Bankrott sind und ein Angebot-in der Kompromiss machen möchten. (Wenn Sie eine unerwartete Steuerrechnung von der IRS erhalten haben, finden Sie unter Top 9 Lösungen zu einer unerwarteten Steuerrechnung für einige Tipps.)

Vorteile

Der Vorteil eines Ratenplans liegt auf der Hand: Es gibt Steuerzahler mehr Zeit, um ihre Bundessteuern geordnet abzuzahlen.Solange die Bedingungen der Vereinbarung eingehalten werden und der Steuerzahler in der Lage ist, seine Zahlungen zu leisten, werden jegliche Inkassobemühungen des IRS oder privater Inkassounternehmen eingestellt. Berechtigte Einzelpersonen können eine sechsmonatige Verlängerung für die Einreichung ihrer Steuererklärungen erhalten und möglicherweise ihre Steuerrechnungen zahlen, wenn sie in bestimmten finanziellen Schwierigkeiten sind. (Informationen zum Erhalt der Erweiterung finden Sie unter Eine sechsmonatige Steuererweiterung erhalten .)

Nachteile

Die IRS gestattet es Steuerpflichtigen nicht, Ratenpläne kostenlos zu erstellen. Eine einmalige Einrichtungsgebühr wird ebenfalls berechnet. 120 $ für neue Verträge (52 $ für diejenigen, die ihre Zahlungen direkt von ihren Bankkonten abbuchen lassen möchten). Die Gebühr wird auf $ 43 für Personen mit einem Einkommen unter einem bestimmten Betrag reduziert; die IRS bietet in der Regel Anweisungen an Einzelpersonen, wie man sich für den ermäßigten Satz bewerben. Es gibt eine Gebühr von 45 $ für die Wiedereinstellung einer abgelaufenen Vereinbarung. Darüber hinaus werden Zinsen und Geldstrafen auf den nicht gezahlten Saldo bis zur Tilgung angerechnet.

Die IRS berechnet einen täglichen Zinseszinssatz in Höhe des kurzfristigen Leitzinses plus 3%, der vierteljährlich berechnet wird. Zusätzlich zu den angefallenen Zinsen wird der IRS jeden Monat eine Zahlungsaussetzung von 0.55 bis 1% des unbezahlten Guthabens prüfen. Die Gesamtstrafen und Zinsen können leicht bis zu 9% bis 12% pro Jahr betragen, und die Steuerzahler müssen bereit sein, diesen Betrag zusätzlich zu ihrem Hauptguthaben zu zahlen. Aus diesem Grund wird den Steuerzahlern dringend empfohlen, nach Möglichkeit mehr als die monatliche Mindestzahlung zu leisten. (Tipps zum Reduzieren Ihrer Steuerrechnung finden Sie unter Eine Übersicht der Einzelabzüge .)

Beispiel - Abzüge Fred reicht seine Steuern für 2016 ein und schuldet insgesamt 7 000 US-Dollar. 9465 mit seiner Rückkehr und legt einen 36-monatigen Zahlungsplan fest. Wenn der Federal Funds Rate 3% beträgt, wird der IRS Fred einen Zinssatz von 6% auf den ausstehenden Saldo berechnen. Wenn die Vertragsstrafe 0 05% beträgt, zahlt er auch weitere 6% jährlich in Form von Strafen, bis der Restbetrag beglichen ist. 12% von $ 7, 000 ist $ 840, obwohl dieser Betrag auf einer monatlichen Basis abnehmen wird, da der Auftraggeber zurückgezahlt wird.

Zahlungsarten

Den Steuerzahlern stehen mehrere Zahlungsarten zur Verfügung. Sie können persönliche Schecks, Bankschecks oder Zahlungsanweisungen senden; Sie können Geld direkt von ihrem Bankkonto abbuchen oder per Kreditkarte bezahlen. Es kann auch das elektronische Bundessteuersystem verwendet werden (dies erfordert eine separate Registrierung). Ein wichtiger Faktor ist jedoch, dass die Zahlung unbedingt positiv zu dem Datum erfolgen muss, das in der Vereinbarung angegeben ist.

Zahlungen können zwischen dem ersten und dem 28. eines jeden Monats geleistet werden. Wenn die Vereinbarung vorsieht, dass der Steuerzahler die Zahlung bis zum 15. eines jeden Monats leisten muss und die Zahlung nicht geleistet wird, gilt die Vereinbarung sofort als in Verzug befindlich. Daher wird denjenigen, die per Scheck oder Zahlungsanweisung bezahlen, empfohlen, ihre Zahlungen mindestens sieben bis zehn Werktage vor dem Fälligkeitsdatum zu senden, um einen rechtzeitigen Erhalt zu gewährleisten.Allerdings hat das IRS jetzt seine Website aktualisiert, damit Steuerzahler ihre Ratenvereinbarungen online ändern können. Einzelpersonen können jetzt ihre Zahlungstermine und sogar die Bedingungen ihrer Vereinbarung, einschließlich der Zahlungsweise und anderer Details, überarbeiten. Autorisierte Vertreter können ebenfalls auf die Website zugreifen und dies im Auftrag ihrer Kunden tun.

The Bottom Line

Steuerzahler mit ausstehenden Steuerrechnungen müssen keine Panik darüber haben, wie sie ihre Steuern zahlen müssen. Das Antragsverfahren für die Ratenvereinbarung ist relativ schnell und schmerzlos, obwohl sich Strafen und Zinsen im Laufe der Zeit summieren können. Personen, die nicht in der Lage sind, ihre Bundessteuer zu bezahlen und keine Vereinbarungen mit dem IRS treffen, können dem IRS-Inkassoverfahren unterliegen und können mehr Strafen und Zinsen unterliegen, als wenn sie im Voraus Ratenzahlungen getätigt hätten. Für weitere Informationen konsultieren Sie bitte www. ir. gov und suche nach IRS Topic 202 oder Publication 17 .

Tipps zum Vermeiden eines IRS-Audits finden Sie unter Vermeiden eines Audit .