Eine der größten Ängste, die viele Menschen haben, wenn sie älter werden, überlebt ihr Geld. Eine Lösung hierfür ist ein qualifizierter Langlebigkeits-Rentenvertrag (QLAC). Dieses Anlagevehikel garantiert, dass Gelder in einem qualifizierten Altersvorsorgeplan in ein Lebenseinkommen umgewandelt werden können, ohne die vorgeschriebenen Mindestverteilungsregeln (RMDs) für Personen, die das 70. Lebensjahr vollendet haben, zu verletzen. Der versprochene Vorteil von QLACs kann jedoch nur erreicht werden, wenn die vom IRS festgelegten Regeln eingehalten werden. Verstehen Sie, worum es bei QLACs geht und welche Regeln gelten, bevor Sie entscheiden, ob sie für Sie sinnvoll sind.

Hintergrund

QLACs sind eine Schöpfung des IRS als eine Möglichkeit, Rentnern zu ermöglichen, ihr Lebenseinkommen zu genießen und gleichzeitig die RMD-Regeln zu erfüllen. Diese Regeln verlangen, dass 401 (k), 403 (b) und andere qualifizierte Altersversorgungspläne über die Lebenszeit des Einzelnen verteilt werden, beginnend im Alter von 70½. Die jährliche Ausschüttung basiert auf dem Wert des Kontos am Ende des vorhergehenden Jahres, und als der Aktienmarkt von Oktober 2007 bis März 2009 drastisch zurückging (ein Rückgang von 54%), mussten viele Privatpersonen ihre Rentenkonten erfüllen die RMD-Regeln und lassen wenig für die Zukunft.

Nehmen wir dieses Beispiel: Angenommen, Sie sind 72 und müssen in diesem Jahr ein RMD Ihres Kontostands einnehmen. Der Anteil, den Sie einnehmen müssen, basiert auf dem Kontostand (und Ihrem Alter) zum 31. Dezember des letzten Jahres. (Die jährliche Verteilungsrate basiert auf von IRS erstellten Lebenserwartungsberechnungen - siehe die "Uniform Lifetime Table", die in der IRS-Publikation 590-B enthalten ist.) Nehmen wir also an, Sie sind im März letzten Jahres 70½ Jahre alt geworden. am 31. Dezember) und Ihr Kontostand war $ 100, 000 an diesem Tag, dann ist die RMD im folgenden Jahr genommen $ 100, 000 dividiert durch 26. 5 (auf der IRS-Tabelle gefunden), oder $ 3, 774. Aber wenn der Wert des Kontos sinkt auf $ 60, 000 in dem Jahr, in dem Sie die RMD nehmen (z. B. die Börse oder Ihre Investitionen fallen steil ab), Ihr Kontostand nach der RMD ist nur $ 56, 226. In der Tat, fast die Hälfte Ihrer die Altersvorsorge ist weg.

Um dieses schreckliche Ergebnis für diejenigen zu beheben, die sich entschieden haben, auf Nummer sicher zu gehen, hat die IRS die Verwendung eines QLAC erklärt.

Was ist ein QLAC?

Es handelt sich um eine aufgeschobene Rente, bei der es sich um einen Versicherungsvertrag handelt, für den Sie jetzt bezahlen, der jedoch zu einem späteren Zeitpunkt mit Zahlungen an Sie beginnt. Die Investition in den Vertrag erfolgt mit Mitteln in einem qualifizierten Pensionsplan. Die Annuität ist eine feste Annuität; eine variable Annuität und ein indexierter Vertrag sind nicht zulässig. Lebenshaltungskostenanpassungen sind jedoch zulässig.

Das zukünftige Datum hier ist nicht älter als 70 ½, aber so spät wie 85. In der Tat verschieben Sie rechtlich RMDs auf den Beginn des Renteneintrittsdatums.Das macht zwei Dinge:

• Es verschiebt die Steuer auf Ihr Renteneinkommen. Dies kann besonders für diejenigen hilfreich sein, die noch im Alter von 70 ½ Jahren arbeiten und derzeit keine Einkünfte aus ihren Altersguthaben benötigen.

• Es sichert ein lebenslanges Einkommen. Der Rentenvertrag ist eine Garantie für monatliche Zahlungen bis zum Tod. Es ist von den Abschwüngen der Börse abgeschirmt.

Sobald die Mittel in ein QLAC investiert wurden, werden sie nicht mehr für RMD-Zwecke berücksichtigt.

Während QLACs Steuerstundung und Einkommenssicherheit bieten, gibt es bestimmte Nachteile zu beachten:

• Wenn Sie Geld benötigen, können Sie keinen QLAC nutzen. Keine Abhebungen sind erlaubt; die Annuitätenzahlungen beginnen nicht vor dem Datum, das Sie vorwählen und ändern nicht (erhöhen Sie oder verringern Sie) für den Rest Ihres Lebens (anders als cost-of-living Anpassungen, wenn Sie für diese Eigenschaft zahlen).

• Sie bleiben bei den Anlagerenditen des QLAC, die niedriger sein können, als Sie mit Ihrem Ruhestandsgeld verdient hätten, wenn Sie es selbst investiert hätten, selbst wenn Sie RMDs in Betracht ziehen.

Funktionsweise von QLACs

Entscheiden Sie, ob ein QLAC für Sie sinnvoll ist. Eine Investition kann jederzeit getätigt werden (vermutlich auch nach Beginn der RMDs). Sie können jedoch viel früher investieren (z. B. im Alter von 55 Jahren). Je jünger Sie dies tun, desto länger ist die Aufschubperiode, was eine längere Wachstumsperiode und größere Annuitätenzahlungen bedeutet, sobald sie beginnen.

Wählen Sie eine Firma aus, die Ihre QLAC bearbeiten soll. Versicherer, Fondsgesellschaften und Maklerfirmen können dies für Sie tun. Derzeit bieten nur eine begrenzte Anzahl von Unternehmen sie wegen der Neuheit der IRS-Regeln, aber diese Zahl wird wahrscheinlich in den kommenden Jahren wachsen.

Dann entscheiden Sie, wie viel Sie in ein QLAC stecken. Das Steuergesetz beschränkt die maximale Investition in eine QLAC durch eine Einzelperson auf 125.000 $. Für verheiratete Paare mit Alterskonten kann jeder eine Investition in eine QLAC bis zu 125.000 $ tätigen.

Höchstens 25% der " Finanzierungsquelle "(z. B. 401 (k) -Konto) kann in eine QLAC investiert werden. Zum Beispiel, wenn der Kontostand Ihrer 401 (k) am Ende des vorherigen Jahres $ 250, 000 ist, ist Ihre maximale QLAC-Investition $ 62, 500 (25% von $ 250, 000). Sie können natürlich weniger als diesen Höchstbetrag investieren. Hinweis: Bei IRAs (die später besprochen werden) basieren die 25% auf dem Kontostand aller Ihrer IRAs.

Nachdem Sie sich entschieden haben, wie viel Sie investieren möchten, entscheiden Sie sich für Ihre lebenslangen Einkommensoptionen. Sie können eine einzige Rente (nur an Sie zahlbar) oder eine gemeinsame Rente (die an Sie und Ihren Ehepartner zahlbar ist, bis der letzte überlebende Ehepartner stirbt) beziehen. Eine einzelne Annuität zahlt einen größeren monatlichen Nutzen als eine gemeinsame Annuität. Sie können auch eine Annuität wählen, die eine Barauszahlung an einen benannten Begünstigten hat, wenn Sie (oder Sie und Ihr Ehegatte in einer gemeinsamen Annuität) nicht für eine bestimmte Laufzeit leben (z. B. 10 Jahre nach Beginn der Annuität). Die Barauszahlung ist lediglich die Rückerstattung der gezahlten, aber noch nicht in Anspruch genommenen Prämienzahlungen zum Zeitpunkt des Todes (keine Rückerstattung des Rückkaufswertes ist zulässig).Auch diese Erstattungsfunktion reduziert die monatlichen Vorteile, die Sie erhalten.

Schließlich müssen Sie das Anfangsdatum der Annuität auswählen. Dies kann bis zu 85 Jahre dauern, aber nicht später; das früheste ist Alter 70½. Der Versicherer kann Ihnen erlauben, das Startdatum einmal zu ändern, aber das war's. Personen, die älter als 70½ Jahre sind, aber ein Ruhestandsdatum haben (z. B. 75), möchten möglicherweise das Anfangsdatum so festlegen, dass es mit der Einstellung des Arbeitseinkommens übereinstimmt, und es (bis zu einem gewissen Grad) durch die Annuitätenzahlungen ersetzen.

Hinweis: QLACs können nicht mit geerbten Ruhestandsleistungen erworben werden. Nur die Person, die die Ersparnisse gemacht hat, kann sich für eine QLAC entscheiden.

IRAs und QLACs

RMD-Regeln gelten für traditionelle IRAs genauso wie für qualifizierte Altersversorgungspläne. QLACs können auch für IRAs genutzt werden, um Einkommen, das besteuert werden soll, effektiv zu verschieben. Diejenigen, die sich nur um das Lebenseinkommen kümmern, brauchen jedoch keine QLACs zu verwenden. Stattdessen können sie individuelle Altersrenten verwenden. Dies sind IRAs, die in Rentenverträge investiert sind. Viele Finanzberater scheuen sie wegen der hohen Gebühren für diese Investitionen. Dennoch bevorzugen einige Personen das garantierte Einkommen für das Leben, das diese Investitionen bieten.

Die Quintessenz

QLACs sind ein Anlageinstrument, das garantiert, dass Gelder in einem qualifizierten Pensionsplan in ein Lebenseinkommen umgewandelt werden können, ohne die erforderlichen Mindestverteilungsregeln (RMDs) zu verletzen. Es ist eine Option, die für einige Personen geeignet sein kann. Die Regeln sind jedoch streng; arbeiten Sie mit einem sachkundigen Steuerberater zusammen.

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