Um einer Person die Möglichkeit zu geben, Mittel aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan oder einer IRA in einer Art Annuität mit einem Anfangsdatum anzulegen, das über das Alter von 70 1/2 hinaus verschoben werden kann (das Alter, das Mindestausschüttungen erforderte) muss beginnen), die IRS hat Vorschriften erlassen, die qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge (QLACs) erstellen. Diese Investition stellt sicher, dass Sie kein Ruhestandseinkommen haben, egal wie lange Sie leben. Und Sie reduzieren die erforderlichen Mindestverteilungen, bis die Auszahlungen aus dem QLAC beginnen. (Um die Grundlagen zur Funktionsweise von QLACs zu erlernen, lesen Sie Leitfaden für qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge .)

Überblick

Die Regelungen schaffen einen Rahmen für QLACs. Versicherungsunternehmen, die diese Verträge anbieten, müssen ihre Produkte den Vorschriften anpassen.

Investitionslimit

Investitionen in ein QLAC erfolgen durch Übertragung von Mitteln aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan (wie z. B. 401 (k)) oder IRA in den Vertrag. Die maximale Investition ist begrenzt auf der kleinere von:

• $ 125, 000 oder

• 25% der Finanzierungsquelle. Wenn die Finanzierungsquelle ein IRA ist, gilt die 25% -Regel für alle Konten und nicht nur für denjenigen, von dem die Mittel überwiesen werden.

Zum Beispiel haben Sie zwei IRAs, von denen Sie Abzugsbeiträge mit einem aktuellen Saldo von 85.000 US-Dollar und einen weiteren aus einem 401 (k) -Plan mit einem aktuellen Saldo von 115.000 US-Dollar leisten. Der Beitrag ist auf $ 100, 000 begrenzt (25% von $ 85, 000 + $ 115, 000), was weniger als $ 125, 000 ist.

Sie müssen die Höchstgrenze nicht angeben. Sie können wählen, einen geringeren Betrag beizutragen. Sie können das Limit nicht umgehen, indem Sie zu verschiedenen Zeiten Beiträge leisten. das Limit gilt für Ihre Lebenszeit.

Sie können keine Gelder von einem vererbten Konto verwenden, um eine QLAC zu kaufen. Wenn Sie also einen IRA von Ihrem Vater erben, können Sie ihn nicht zum Kauf eines QLAC verwenden. Außerdem kannst du kein QLAC mit Mitteln von einem Roth IRA kaufen, aber warum würdest du; Der Roth IRA generiert steuerfreie Einkünfte.

Aufschubgrenze

Die aufgeschobene Rente muss spätestens im Alter von 85 Jahren beginnen. Sie können jedoch ein beliebiges Alter für den Beginn der Rentenzahlungen wählen. Wenn Sie planen, sich mit 75 Jahren von einem Job zurückzuziehen, möchten Sie vielleicht, dass der QLAC zu diesem Zeitpunkt mit den Auszahlungen beginnt. Der Vertrag kann Ihnen erlauben, das Anfangsdatum der Annuität zu ändern; Erkundigen Sie sich beim Versicherer.

Leistungen nach dem Tod

Der QLAC ist für lebenslange Zahlungen ausgelegt. Normalerweise können keine Zahlungen nach Ihrem Tod geleistet werden. Eine Auszahlung nach dem Tode ist jedoch unter zwei Umständen zulässig:

• Wenn die QLAC eine gemeinsame Rente ist, die monatliche Leistungen bis zum Tod von Ihnen oder Ihrem Begünstigten zahlt, wer zuletzt stirbt.

• Wo der QLAC eine Prämienrückerstattung vorsieht.Während die Police keinen Rückkaufswert haben kann, kann sie Rückerstattungen von Prämien (ROPs) erlauben, die zum Zeitpunkt Ihres Todes nicht aufgebraucht wurden.

Wenn Sie sich für eine (oder beide) dieser Todesfälle nach dem Tode entscheiden, verringert sich Ihr monatlicher Lebenszeitvorteil.

Begrenzung der Annuitätenart

Eine QLAC ist eine feste Annuität. Es kann eine Anpassung der Lebenshaltungskosten vorsehen, um den jährlichen Nutzen zu erhöhen. Die Vorschriften verbieten jedoch den Einsatz von variablen Annuitäten, aktienindizierten Verträgen oder anderen Arten von Annuitäten, die mit der Börse schwanken können.

Sie müssen darüber informiert werden, dass der von Ihnen erworbene Vertrag ein QLAC ist. Dies kann in der Sprache des Vertrages, eines Fahrers oder einer Bestätigung geschehen. Wenn die QLAC eine Gruppenrente ist, müssen Sie ein Zertifikat erhalten, das besagt, dass es sich um eine QLAC handelt. Gemäß einer Übergangsregel wird ein vor dem 1. Januar 2016 ausgestellter Vertrag, der diese Anforderung nicht erfüllt, nicht disqualifiziert, solange Sie benachrichtigt werden und der Vertrag spätestens bis zum Ende des Vertrags geändert wird (oder ein Fahrer, Bestätigung oder Änderung des Zertifikats). 31. Dezember 2016, um anzugeben, dass der Vertrag ein QLAC sein soll. (Weitere Einzelheiten zu den verschiedenen Arten von Annuitäten finden Sie unter Annuitäten: Wie Sie die richtige für Sie finden. )

Die letzte Zeile

Die Bestimmungen gelten für qualifizierte Langlebigkeits-Rentenverträge, die am oder nach dem 2. Juli 2014. Wenn Sie eine Investition in ein QLAC als Teil Ihrer Renteneinkommensplanung erwägen, erkennen Sie an, dass QLACs eine dauerhafte Verpflichtung sind, weil Sie keine Ihrer Investitionen auszahlen können, außer durch den Erhalt von Leistungen, die nach Beginn Ihrer Rente ausgezahlt werden. Datum. Besprechen Sie Ihre Situation mit einem sachkundigen Finanzberater, bevor Sie etwas unternehmen.