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Ein Trust ist eine Vereinbarung, bei der eine Person oder ein Unternehmen Eigentum oder Fonds im Namen von jemandem kontrolliert. ohne sie tatsächlich zu besitzen. Dies kann steuerlich geschehen oder um sicherzustellen, dass die Wünsche des Einlegers erfüllt werden. Zum Beispiel kann ein verstorbener Großelternteil einem Lieblingsenkelkind ein Geschenk machen, wenn das Enkelkind 18 wird. Dies kann getan werden, indem man $ 10, 000 in einen Trust legt, der von einer dritten Person mit der in der Vereinbarung enthaltenen Altersbestimmung verwaltet wird. (Weitere Informationen zu diesen Vertrauensstellungen finden Sie unter Wählen Sie die perfekte Vertrauensstellung und Ein widerrufliches Vertrauensverhältnis herstellen .)

Trusts können auf diese Weise dazu verwendet werden, Steuern bei der Übertragung von Immobilien oder Geldern zu reduzieren. Bei einem Nachlass auf einen überlebenden Ehegatten gibt es unbegrenzte Abzüge, daher sind Steuern kein Thema. Wenn jedoch der zweite Ehegatte mehrere Jahre später stirbt und der kombinierte Nachlass, der an die Kinder überwiesen wird, größer ist als der derzeitige Freibetrag, kann ein Treuhandfonds dazu beitragen, die Erbschaftssteuern zu senken. Indem der Nachlass des ersten Ehegatten in einen Trust eingebracht wird, bei dem der Manager der zweite Ehegatte ist, wird der Nachlass des ersten Ehegatten niemals tatsächlich übertragen. Da es keine Übertragung gibt, ist der Nachlass des zweiten Ehegatten vom Trust getrennt, wenn es den Kindern nach dem Tod gegeben wird. Wenn sowohl der Trust als auch der Nachlass unter der Freistellungsgrenze liegen, gibt es eine Steuerersparnis.

Nehmen wir zum Beispiel an, dass Joe und Beth verheiratet sind und jeweils einen Immobilienwert von 3 Millionen Dollar besitzen. Lassen Sie uns auch annehmen, dass der Freistellungsbetrag der Erbschaftsüberweisung 3 Dollar beträgt. 5 Million, wo sie leben. Ohne Vertrauen, wenn Joe stirbt und seinen Besitz an seine Frau überträgt, bleibt Beth ein Vermögen von 6 Millionen Dollar. Wenn Beth stirbt, wird die 6-Millionen-Dollar-Übertragung die Freigrenze überschreiten und Steuern erhoben werden. Wenn Joe andererseits seinen Nachlass für seine Kinder in einen Treuhandfonds legt, wäre das Vertrauen unabhängig von Beths Nachlass. Als solche konnte Beth von den Mitteln in dem Trust leben, bis sie starb, dann ihr Vermögen von 3 Millionen Dollar und das Vertrauen von 3 Millionen Dollar auf die Kinder übertragen und so die Steuerlast beseitigen. (Weitere Informationen zur Nachlassplanung finden Sie unter Sechs Nachlassplanungs-Must-Haves und Die Bedeutung von Nachlass- und Kontingentplanung .)