Es gibt wenige Wörter im Finanzwörterbuch, die für Leser als Vererbung geladen werden können. Dieses Wort kann schnellen Reichtum für einige bedeuten, quälende Familienspaltungen und juristische Auseinandersetzungen für andere und langwierige und unbequeme Nachlassabwicklungspapiere und Gerichtsanmeldungen für diejenigen, die als Testamentsvollstrecker und Treuhänder nominiert sind.

Aber jeder, der entweder in ein Erbe eingeht oder an der Verarbeitung beteiligt ist, muss auf die eine oder andere Weise mit dem Steuermann kämpfen. Es gibt verschiedene Arten von Erbschaftssteuern, und der erste Schritt bei der korrekten Einreichung und Bezahlung besteht darin, zu wissen, welche davon gelten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Erste Schritte mit Ihrem Nachlassplan .)

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Nachlasssteuer

Diese Steuerart gilt nur für Nicht-Ehepartner, die eine Erbschaft der Verstorbenen von mehr als $ 5 erwarten. 43 Millionen im Wert im Jahr 2015. Darüber hinaus hat Kongress gewählt, um die vereinheitlichten Kredit für verheiratete Paare tragbar zu machen, so kann ein Ehegatte jetzt sein ganzes Vermögen dem anderen überlassen, und der andere kann dann seine und ihre zuvor verstorbenen Ehepartner verwenden vereinheitlichte Kredite, um bis zu 10 $ zu verteilen. 86 Vermögenswerte im Jahr 2015.

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Beispiel : Joe und Betty haben jeweils 7 Millionen US-Dollar in ihren individuellen Rentenkonten (IRAs). Joe stirbt im März 2015 und überlässt alle seine IRAs Betty. Zu diesem Zeitpunkt ist keine Erbschaftssteuer wegen des unbegrenzten ehelichen und gemeinnützigen Abzugs fällig. Betty stirbt im Herbst und überlässt ihren beiden Kindern das gesamte IRA-Geld im Wert von 14 Millionen Dollar. Die ersten 10 $. 86 Millionen IRA-Gelder werden steuerfrei an die Kinder überwiesen, unabhängig davon, wie diese zugeteilt werden, und der Rest wird mit den aktuellen Steuersätzen besteuert. Bundessteuern werden mit dem Formular 706 des Internal Revenue Service (IRS) eingereicht. (Mehr dazu unter: 4 Möglichkeiten, die Erbschaftssteuern zu minimieren.)

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Nachlasssteuern können auch auf staatlicher Ebene erhoben werden, wenn der Nachlass des Erblassers die von diesem Staat festgelegte Grenze überschreitet. Dieser Betrag variiert je nach Staat, aber der Schwellenwert liegt normalerweise deutlich unter dem Bundesgrenzwert. Die Regeln, die gelten, wenn der Verstorbene in anderen Staaten über substanzielles Eigentum verfügt, können in einigen Fällen ziemlich komplex sein. Derzeit gibt es 16 Staaten, die eine Nachlasssteuer erheben, und Tennessee wird ab dem 1. Januar 2016 nicht mehr einer von ihnen sein.

Geschenksteuer

Wenn der Erblasser eines Nachlasses Bargeld oder Eigentum an Jemand anders als sein Gatte oder eine qualifizierte Wohltätigkeit im Jahr des Todes, dann muss eine Geschenksteuererklärung eingereicht werden und Steuer auf die Menge des Geschenks gezahlt werden, das $ 14, 000 für 2015 überschreitet. Diese Aufgabe wird normalerweise zugewiesen der Vollstrecker des Nachlasses, obwohl ein Steuerexperte dann oft beauftragt wird, die eigentliche Dienstleistung zu erbringen. (Mehr dazu unter: Was sind Geschenksteuern? )

Beispiel : Eric gibt seiner Freundin Ida im Februar 2015 20 000 Dollar in bar. Sechs Monate später stirbt er bei einem Autounfall. Er wird die Schenkungssteuer auf $ 6 000 des Bargelds schulden, das er seiner Freundin für 2015 geschenkt hat. Der Testamentsvollstrecker fordert seinen ehemaligen Steuerberater auf, die Rückzahlung dafür einzureichen. Federal Geschenk Steuererklärungen werden eingereicht mit IRS Form 709. Wie bei Erbschaftssteuern, können Schenkungen Steuern auf der staatlichen Ebene auferlegt werden, und mehrstufige Schenkungen Steuererklärungen müssen möglicherweise für Immobilien eingereicht werden, die in einem nicht ansässigen Staat begabt wurde.

Erbschaftssteuer

Im Gegensatz zu den beiden vorgenannten Steuerarten werden Erbschaftssteuern nur auf der staatlichen Ebene erhoben. Es gibt keine Erbschaftssteuer per se. Zum Glück gibt es für die meisten Steuerzahler nur noch sechs Staaten in Amerika, die eine Erbschaftssteuer für laufende Steuerjahre bewerten. Nebraska, Iowa, Kentucky, Maryland, Pennsylvania und New Jersey erheben diese Erbschaftssteuer immer noch. (Mehr dazu unter: Vererbung an Kinder verlassen, die einfacher als gedacht sind.)

Diese Art von Steuer ist insofern einzigartig, als sie nicht durch den Betrag des Vermächtnisses ausgelöst wird, sondern durch die Beziehung von der Empfänger an den Verstorbenen. Ehegatten sind in allen Staaten bedingungslos von der Erbschaftssteuer befreit, und die meisten Wohltätigkeitsorganisationen sind bis auf wenige Ausnahmen ebenfalls befreit. Kinder sind normalerweise entweder befreit oder werden mit einem sehr niedrigen Steuersatz besteuert. Die Steuersätze beginnen für entfernte Verwandte oder Nichtverwandte zu steigen. Die Erbschaftssteuer wird in der Regel auch an Personen erhoben, die Eigentum erhalten, das sich in einem der oben genannten Staaten befindet, unabhängig davon, wo der Empfänger wohnt. Ein Erbe, das in Idaho lebt und das Haus seiner Großmutter in New Jersey erbt, muss die entsprechende Erbschaftssteuer zahlen.

Die Erbschaftssteuersätze können von einem Zustand zum anderen und von einem Typ relativ zum anderen erheblich variieren. Allerdings muss in der Regel nur ein Erbschaftssteuerformular eingereicht werden, um alle Steuern abzudecken, die von allen Erben für Vermögenswerte, die Erbschaft durchlaufen, geschuldet werden. Der Testamentsvollstrecker muss oft das Anmeldeformular dem Nachlassgericht vorlegen, um nachzuweisen, dass diese Steuer bezahlt wurde, bevor das Gericht das Eigentum an die Erben freigeben wird. Die Begünstigten sind für die Einreichung von Erstattungen für alle notenbankfähigen Vermögenswerte verantwortlich, die außerhalb der Probezeit eingehen, z. B. Lebensversicherungsleistungen, Altersversorgungspläne, Annuitäten und Todesfallkonten (TOD-Konten). (Mehr dazu unter: Auslassen auf Nachlasskosten .)

Einkommenssteuer

Die letzte Steuer, die von Erben oder Nachlässen geschuldet werden kann, ist natürlich die Einkommenssteuer. Dies wird auf jedes Einkommen geschätzt, das der Verstorbene zwischen dem Todestag und dem 1. Januar dieses Jahres verdient hat. In einigen Fällen kann der Erbe Steuern auf den Verkauf von Wertpapieren entrichten, die auf steuerpflichtigen Konten oder anderen Vermögenswerten gehalten sind, abhängig von dem Zeitpunkt und den Umständen des Verkaufs. Alle Einkünfte, die der Erblasser erhalten hätte, wenn er gelebt hätte, müssen ebenfalls besteuert werden, wie zum Beispiel ein endgültiger Gehaltsscheck oder ein Kapitaleinkommen.Steuer auf diese Art von Einkommen muss entweder vom Nachlass, vom Erben oder von jedem anderen bezahlt werden, der es erhalten hätte.

Die letzte Zeile

Es gibt verschiedene Arten von Steuern, die für eine bestimmte Vererbung gelten können. Mehr als einer von ihnen wird oft für viele Erben bewertet, und diejenigen, die das Glück haben, Eigentum zu erben, müssen sicherstellen, dass Uncle Sam und alle entsprechenden Staaten ihren Anteil erhalten, bevor sie das beanspruchen, was übrig ist. Weitere Informationen zu Geschenk-, Nachlass- und Erbschaftssteuern finden Sie auf der IRS-Website unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Finanzberater. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanung 16 Dinge, die Sie tun müssen, bevor Sie sterben .)