Wenn es um die Leistungen der sozialen Sicherheit geht, müssen Finanzberater die steuerlichen Auswirkungen verstehen und in der Lage sein, ihre Kunden entsprechend zu beraten.

Kombiniertes Einkommen

Auf Bundesebene basiert die Besteuerung von Leistungen der sozialen Sicherheit auf dem sogenannten kombinierten Einkommen. Dieser berechnet sich aus dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) Ihres Kunden zuzüglich nicht steuerpflichtiger Zinsen plus der Hälfte der Sozialversicherungsleistung Ihres Kunden. (Weitere Informationen finden Sie unter: So navigieren Sie mit Ihren Clients zur Sozialversicherung .)

Kunden, die in erheblichem Umfang Zinsen aus Kommunalobligationen erwirtschaften, die in der Regel für Bundeszwecke steuerbefreit sind, werden in dieser Berechnung "bestraft". Sicherlich sollte jede Entscheidung in Bezug auf die Verwendung von Muni-Anleihen durch einen Kunden im Gesamtzusammenhang ihrer Situation getroffen werden und nicht nur aufgrund ihrer Auswirkungen auf die Besteuerung von Sozialversicherungsleistungen. Ein Kundenpaar hat zum Beispiel die folgende Situation:

• Ihre kombinierten Sozialversicherungsleistungen sind $ 25, 000
• Ihre AGI von ihrer Steuererklärung ist $ 36, 000
• Sie erhielten $ 10, 000 in steuerfreien Einkommen.

Ihr gemeinsames Einkommen zur Bestimmung der Besteuerbarkeit ihrer Sozialleistungen ist:

Die Hälfte ihrer Sozialleistungen (50% von $ 25.000) $ 12, 500

+ AGI $ 36, 000

+ Steuern -freies Einkommen $ 10, 000

Kombiniertes Einkommen $ 58, 500

Dies würde sie in den Bereich bringen, in dem bis zu 85% ihres Nutzens besteuert werden könnten, wie im nächsten Abschnitt diskutiert wird. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie verheiratete Paare die soziale Sicherheit maximieren können .)

Bundessteuern

Die Formel zur Bestimmung, ob und in welchem ​​Umfang die Sozialversicherungsleistungen Ihres Kunden den Bundessteuern unterliegen ist wie folgt:

• Für einzelne Filer mit einem kombinierten Einkommen zwischen $ 25,000 und $ 34,000 für 2016 werden bis zu 50% ihrer Sozialversicherungsleistung der Einkommenssteuer unterliegen.
• Für Einzelpersonen mit einem kombinierten Einkommen von mehr als 34.000 US-Dollar unterliegen bis zu 85% ihrer Sozialversicherungsleistungen der Einkommenssteuer.
• Für Joint-Finder mit einem kombinierten Einkommen zwischen 32.000 und 44.000 US-Dollar unterliegen bis zu 50% ihrer Sozialversicherungsleistung der Einkommenssteuer.
• Für Einzelpersonen mit einem kombinierten Einkommen von mehr als 44.000 US-Dollar unterliegen bis zu 85% ihrer Sozialversicherungsleistungen der Einkommenssteuer.

In keinem Fall unterliegen mehr als 85% der Sozialversicherungsleistung einer Person der Einkommenssteuer. Diese Grenzen gelten für alle, die unabhängig vom Alter eine Sozialhilfe beziehen. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Tipps zum Verzögern von Leistungen der sozialen Sicherheit. )

Staatseinkommenssteuern

Die meisten Staaten besteuern die Sozialversicherungsleistungen nicht, aber 13 Staaten tun dies.Die Regeln und Ausnahmen sind in dieser Gruppe sehr unterschiedlich. Finanzberater mit Kunden in diesen Staaten können sie angemessen beraten. Diese Staaten sind:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• North Dakota
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia

Arbeits- und Sozialversicherungssteuern

Die Arbeit im Ruhestand ist aus einer Reihe von Gründen immer häufiger anzutreffen. Viele Rentner suchen die geistige Stimulation von Voll- oder Teilzeitarbeit. Manche brauchen das Einkommen. Andere wollen eine Karriere als Zugbegleiterin beginnen, die in ihren Berufsjahren wenig oder nichts mit ihrer Karriere zu tun hat. In einigen Fällen werden sich die Menschen zurückziehen und dann entweder aus Langeweile oder aus finanziellen Gründen wieder arbeiten. Aus welchem ​​Grund auch immer, wenn Ihre Kunden eine Sozialversicherungsleistung beziehen und auch arbeiten, ist es wichtig, dass sie die steuerlichen Auswirkungen verstehen. (Weitere Informationen finden Sie unter The Lowdown on Working at Retirement .)

Jedes Geld, das aus Löhnen oder selbstständigen Erwerbseinkünften erwirtschaftet wird, unterliegt den gleichen Einkommenssteuern wie vor der Pensionierung. Sie unterliegen allen Einbehaltungen, die aufgrund ihres Einkommens für Bundes- oder staatliche Einkommenssteuern sowie Einbehaltungen für soziale Sicherheit und Medicare anwendbar sind. Darüber hinaus kann Ihre Sozialabgabenleistung, wie im vorherigen Abschnitt beschrieben, abhängig von Ihrem Einkommensniveau einer Einkommenssteuer unterliegen.

Für diejenigen, die noch nicht das volle Rentenalter (FRA) erreicht haben, das sind 66 Jahre für Personen, die vor 1960 geboren wurden, könnte ein Erwerbseinkommen über der von der Sozialversicherungsbehörde jedes Jahr festgelegten Schwelle zu einer Verringerung ihrer Leistungen führen. für dieses Jahr. Für 2016 liegt die Einkommensgrenze bei $ 15, 720. Jegliches Einkommen oberhalb dieses Niveaus wird zu einer Reduzierung Ihres Vorteils um einen Dollar für jeweils zwei verdiente Einkommen führen. (Mehr dazu unter: Wie Berater den evolutiven Ruhestand verwalten können .)

In dem Jahr, in dem der Leistungsempfänger seine FRA erreicht, springt der Schwellenwert auf 41.880 € des Arbeitseinkommens und die Leistungsreduktion $ 1 für jeden $ 3, der über dem Limit verdient wird. Sobald der Empfänger seine FRA erreicht, verschwindet die Grenze für das Erwerbseinkommen. Wenn Ihr Klient aufgrund eines zu hohen Einkommens für die Arbeit weniger verdient hat, erhalten Sie dieses Geld über einen höheren Gewinn zurück, wenn sie ihre FRA erreichen, damit das Geld nicht verloren geht.

Benefit Do Over

Wenn Sie zu Ihrem Vorteil einreichen und dann Ihre Meinung ändern, haben Sie ein "Do-Over", das als Antragsrücknahme bezeichnet wird - wenn Sie innerhalb von 12 Monaten nach Beginn Ihres Vorteils entscheiden, dass Sie wollen aufhören, Ihren Vorteil zu erhalten. Um dies zu tun, müssen Sie alle erhaltenen Leistungen zurückzahlen, einschließlich jener, die von Familienmitgliedern aufgrund Ihrer Einkommensaufzeichnungen erhalten wurden. Ihre Vorteile werden beendet und Sie können sie später wieder aufnehmen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Social Security File und Suspend Claiming Strategie endet: Was nun? )

Wenn Sie bereits Anspruch auf Medicare haben, haben Sie Optionen für Ihre Deckung.Wenn Sie diese Entscheidung nach dem 12-monatigen Fenster treffen, besteht Ihre einzige andere Alternative darin, zu warten, bis Sie Ihre FRA erreichen und Ihren Vorteil aussetzen. Beachten Sie, dass mit den Änderungen in den Sozialversicherungsregeln diejenigen, die Leistungen nach dem 30. April 2016 aussetzen, nicht mehr in der Lage sein werden, rückwirkende Leistungen auszusetzen, und dass niemand anders in der Lage ist, eine Leistung basierend auf Ihren Verdienstaufzeichnungen zu beziehen. ..

Steuerliche Erwägungen

Eine der Überlegungen für einen Kunden bei der Entscheidung, wann er seine Leistungen in Anspruch nehmen soll, sind die steuerlichen Auswirkungen. Dies ist insbesondere der Fall für Kunden, die erwägen, ihre Leistungen vor dem Alter von 70 Jahren in Anspruch zu nehmen, und die ein bedeutendes anderes Einkommen haben werden.

Das Endergebnis

Die Auswirkungen von Steuern auf Sozialversicherungsleistungen werden von vielen Empfängern missverstanden. Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten für die finanzielle Planung hier. Finanzberater können eine wichtige Rolle dabei spielen, den Kunden dabei zu helfen, ihre entschädigungspflichtigen Leistungen zu berücksichtigen, und ihnen helfen, ihre Steuerverbindlichkeit zu verwalten, sobald die Leistungen beginnen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Änderungen der sozialen Sicherheit für 2016 .)