Die steigenden Kosten der Gesundheitsversorgung in Amerika und auf der ganzen Welt haben die Obama-Regierung veranlasst, das "Affordable Health Care Act" zu verabschieden, das alle Steuerzahler verpflichtet, irgendeine Art von Krankenversicherung zu haben hohe Arztrechnungen. Diejenigen, die dies nicht tun, zahlen eine Strafe in Höhe von einem Prozent ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI). Glücklicherweise gibt es auch eine Steuervergünstigung für diejenigen, die Krankenversicherungsprämien zahlen, besonders wenn Sie selbstständig sind oder keinen Zugang zu irgendeiner Art von Krankenversicherungsschutz haben.

W-2 Mitarbeiter

Arbeitnehmer, die ein Gehalt beziehen oder Stundenlohn verdienen, dürfen alle nicht erstatteten medizinischen Ausgaben, die sie im Laufe des Jahres aus eigener Tasche gezahlt haben, für sich, ihre Ehegatten und ihre Angehörigen. Die Spanne der medizinischen Ausgaben, die abgezogen werden können, ist sehr umfangreich und umfasst Krankenhausaufenthalte, Versicherungscoupays und Selbstbehalte, Barzahlungen an jede Art von medizinischem Fachpersonal für fast jede Art von Behandlung (einschließlich alternativer und nicht traditioneller Behandlungen), Verschreibungen und vieles mehr. -Zählergegenstände wie Vitamine und Ergänzungen. Diese Liste enthält die Prämien für die Kranken-, Zahn-, Seh- und Pflegeversicherung, die nicht von einem Arbeitgeber oder einer anderen Partei bezahlt werden. Sie können jedoch keine Prämien abziehen, die für irgendeine Art von Kurzzeit- oder Langzeit-Invalidenversicherung gezahlt werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Reduzieren der Kosten für die Marktplatz-Krankenversicherung .)

Wenn Sie Anspruch auf medizinische Behandlung haben, addieren Sie diese und legen Sie sie auf Linie 1 von Plan A Ihrer 1040. Wenn die Gesamtsumme aller gezahlten Prämien und anderer nicht erstattungsfähiger Ausgaben 10% überschreitet Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen, dann können Sie den Betrag, der diese Zahl übersteigt, als Einzelabzug abziehen. Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind, beträgt die AGI-Schwelle nur 7,5%.

Aber Sie müssen in der Lage sein, Abzüge aufzuführen, um jede Art von Abzug für medizinische Ausgaben zu berücksichtigen. In einigen Fällen haben diejenigen, die enorme Arztrechnungen haben, genügend nicht erstattete Ausgaben, um sich für eine Aufschlüsselung aus dieser Kategorie von Ausgaben allein zu qualifizieren, aber dies ist nicht üblich.

Beispiel 1

Joe's AGI für 2015 beträgt 65.000 $ von W-2 Löhnen. Er stürzt sein Auto und verursacht $ 4, 000 von medizinischen Rechnungen. Er zahlt auch $ 2.800 pro Jahr für seine Krankenversicherung, weil sein Arbeitgeber keinen Gesundheitsplan hat. Seine förderfähigen Gesamtausgaben belaufen sich auf $ 6 800 pro Jahr. Joe kann für seine nicht erstatteten Ausgaben eine satte Summe von $ 300 auf seine Steuererklärung abziehen, weil das der Betrag ist, der 10% seiner AGI übersteigt (65, 000 x 10% = $ 6, 500). Und Joe wird diesen Betrag nicht einmal abziehen können, wenn er keine Abzüge aufführen kann. (Mehr dazu unter: Eine Übersicht der Einzelabzüge .)

Beispiel 2

Frank und Betty sind beide 68 Jahre alt und im Ruhestand.Betty wird nicht in der Lage, drei Aktivitäten des täglichen Lebens (ADLs) durchzuführen und wird in ein Pflegeheim verlegt. Die einzige Krankenversicherung, die das Paar bezahlt, ist Medicare, und ihre Prämien werden von ihrem monatlichen Sozialversicherungsscheck abgezogen. Frank und Betty zahlen $ 45, 000 für Ausgaben des Pflegeheims für das Jahr aus. Ihre kombinierte AGI aus ihrer Sozialversicherung, Rente Einkommen, Altersvorsorge Verteilungen und Franks Teilzeit-Job in einem Hobby-Shop kommt auf 110.000 $.

In diesem Fall werden die Pflegeheim Aufwendungen in Verbindung mit den Medicare Prämien nicht nur weit die Schwelle von 7,5% ($ 110, 000 x 7. 5% = $ 8, 250) überschreiten, aber auch ihren Standardabzug für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, für 2015 überschreiten. Sie sind in der Lage, Abzüge als Folge dieser Ausgaben zu berechnen und können daher auch Grundsteuern, persönliche Grundsteuer, Hypothekenzinsen und qualifizierte Spenden abziehen, die sie während des Jahres gezahlt haben.

Wie Sie sehen können, ist es ziemlich schwierig, genügend Ausgaben zu sammeln, um einen Betrag zu erhalten, der Ihre Einkommensteuer tatsächlich senken kann. Und diejenigen, die 65 Jahre oder älter sind, erhalten bis 2016 nur die niedrigere 7. 5% AGI-Schwelle und werden dann in den kommenden Jahren die gleiche 10% -Schwelle haben wie alle anderen. Diejenigen, die mit diesem Dilemma zu kämpfen haben, können möglicherweise Abzüge zusammenfassen, indem sie bis Januar warten, um bestimmte Ausgaben zu bezahlen, die normalerweise zwischen Thanksgiving und dem Ende des Jahres anfallen würden. Der zusätzliche Betrag kann ausreichen, um den Schwellenwert in einigen Fällen zu löschen.

Eine weitere Idee ist es, einfach zu bezahlen, um ein medizinisches Verfahren durchführen zu lassen, das Sie aufgeschoben haben, wenn Sie in diesem Jahr andere medizinische Kosten tragen. Zum Beispiel könnte Joe in Beispiel 1 dafür bezahlen, vor dem Ende des Jahres eine Lasik-Augenoperation zu haben, und alle Auslagen, die er dafür aufbringt, wären abzugsfähig (vorausgesetzt, er kann sie aufschreiben). (Mehr dazu unter: Was ist der Unterschied zwischen Bruttoeinkommen und steuerpflichtigem Einkommen? )

Wenn Sie selbstständig sind

Die Steuerregeln sind für Steuerpflichtige, die selbstständig sind, Es kommt zu Krankenkassenabzügen. Diejenigen, die Plan C für Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit selbständigen Erwerbstätigkeiten einreichen, können die Kosten der Prämien für die Kranken-, Zahn- und Pflegeversicherung für sich selbst, ihre Ehegatten und Kinder oder andere unterhaltsberechtigte Personen in Anhang C abziehen. als Abzüge für AGI oder über die Linie Abzüge. Dies bedeutet, dass Sie keine Abzüge für diese Kosten aufstellen müssen. Aber wie bei W-2 Einkommensteuerzahlern sind die Prämien für Leben und Invalidität nicht abzugsfähig. Diese Regeln gelten auch für Personen, die in Partnerschaften gearbeitet haben und auf dem Formular K-1 das erwirtschaftete Einkommen angegeben haben. (Weitere Informationen finden Sie unter: Übersehene Steuerabzüge .)

Die letzte Zeile

Die Regeln für die Abbuchung von Krankenversicherungsprämien sind für diejenigen, die W-2-Einkommen erzielen, ziemlich unversöhnlich. Diejenigen in dieser Kategorie dürfen nur die Kosten nicht erstatteter Prämien pauschalieren, die mit allen anderen nicht erstatteten medizinischen Ausgaben für das Jahr einbezahlt werden.Diejenigen, die sich in der Nähe der Schwelle befinden, möchten vielleicht die hier erwähnten Strategien in Betracht ziehen, um einen Abzug zu erhalten. Selbstständige Steuerpflichtige können für die Kosten ihrer medizinischen Prämien einen über dem Strich liegenden Abschlag in Anspruch nehmen und müssen nicht auflisten. Weitere Informationen zum Abzug Ihrer Krankenversicherungsprämien finden Sie in der IRS-Publikation 502 unter www. ir. gov oder konsultieren Sie Ihren Finanz- oder Steuerberater. (Mehr dazu unter: Neue Steuern nach dem Affordable Care Act .)