Während die Kinder sich dem Erwachsenenalter nähern, stehen Eltern vor mehreren Meilensteinentscheidungen. In jedem Fall besteht ein Teil der Entscheidung darin, Kindern zu helfen, unabhängiger und verantwortungsbewusster zu werden. Aber es gibt einen weiteren Meilenstein, den die Eltern vielleicht nicht antizipieren, obwohl er Teil der Erfahrung von fast jedem Erwachsenen ist und (im Gegensatz zu Autoschlüsseln und Kreditkarten) gesetzlich vorgeschrieben ist. Es ist die Einreichung der ersten Einkommensteuererklärung im Namen eines Kindes.

Wie Eltern wissen sollten, wird die Einreichung von Einkommenssteuer nicht in Schulen gelehrt und es ist kein Thema, das die Aufmerksamkeit von Teenagern im Fernsehen fesselt. Die meisten Kinder haben nur eine schwache Vorstellung davon, welche Einkommenssteuern es gibt, ganz zu schweigen von den spezifischen Regeln, die sie erfüllen müssen. Daher ist es die Aufgabe der Eltern, diesen Übergangsritus einzuleiten, indem sie die Anforderungen an die Steuererklärung prüfen und / oder sich von Steuerfachleuten beraten lassen. Dieser Artikel ist als "Quick Guide" für Eltern zu diesem Thema konzipiert. Es enthält die grundlegenden Regeln, die Sie kennen sollten, um zu bestimmen, wann Ihr Kind eine Datei einreichen muss (oder sollte). Es bietet auch Vorschläge, wie man Kindern helfen kann, Verantwortung für ihre eigenen steuerlichen Aufgaben in der Zukunft zu übernehmen.

Eine schnelle elterliche Anleitung zu Steuern

Beginnen wir mit der Beschreibung von drei grundlegenden Gründen, warum Kinder Bundessteuererklärungen einreichen sollten:

• Die Einreichung wird vom Internal Revenue Service (IRS) verlangt, basierend auf auf das Einkommen des Kindes.
• Die Einreichung kann helfen, Steuern zu erheben, die vom Arbeitgeber Ihres Kindes einbehalten wurden.
• Die Einreichung hilft, Kinder aufzuklären und gute finanzielle Gewohnheiten zu schaffen, die bis ins Erwachsenenalter bestehen bleiben.

Wenn Kinder eine Akte einreichen müssen

Kinder können als Unterhaltsberechtigte beansprucht werden, sofern sie einer der folgenden Kategorien entsprechen:

• Unter 19 Jahren am Ende des Jahres.
• Unter 24 Jahren am Ende des Jahres und Vollzeitstudent.
• In jedem Alter dauerhaft deaktiviert.

Um eine Steuerbefreiung für ein unterhaltsberechtigtes Kind zu beantragen, muss der Steuerpflichtige mindestens 50% der Unterstützung des Kindes leisten und das Kind muss mindestens die Hälfte des Jahres bei dem Erwachsenen leben. Eltern, Stief- eltern, Pflegeeltern, Geschwister und Großeltern können Kinder als Unterhaltsberechtigte beanspruchen.

Für ein berechtigtes unterhaltsberechtigtes Kind gibt es vier grundlegende Tests, von denen jede eine erfordert, dass für ein bestimmtes Jahr eine Einkommensteuererklärung eingereicht wird:

1. Das Kind hat ein unverdientes Einkommen (aus Investition). Zinsen, Zuwächse usw.) über $ 1, 050.
2. Das Kind hat Einkünfte über $ 6, 300 erzielt.
3. Das Bruttoeinkommen ist größer als das größere von $ 1, 050 oder das Erwerbseinkommen (bis zu $ ​​5, 950). plus $ 350.
4. Nettoeinkünfte aus Selbständigkeit sind 400 oder mehr US-Dollar.

Die angegebenen Beträge beziehen sich jeweils auf das Jahr 2015. Weitere Informationen finden Sie in der Veröffentlichung der US-Steuerbehörde 929: Steuerregeln für Kinder und Abhängige .

Zusätzliche Regeln gelten für blinde Kinder, die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Trinkgelder oder Gehälter schultern, die dem Arbeitgeber nicht gemeldet oder vorenthalten wurden, oder für Lohnempfänger von Kirchen, die von den Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern befreit sind. Wenden Sie sich für Einzelheiten an einen qualifizierten Steuerberater.

Wenn die Einreichung nach dem ersten Test vorgeschrieben ist und das Kind kein anderes Einkommen hat, außer dem unverdienten Einkommen, können die Eltern eine getrennte Einreichung für das Kind vermeiden, indem sie eine Wahl machen, die später in diesem Artikel beschrieben wird.

Beispiel - Zeitpunkt der Datei Johnny ist 17 Jahre alt und wird von der Steuererklärung seiner Eltern abhängig gemacht. Er verdiente $ 100 an ZREPLACErägen von einem Bankkonto in seinem Namen (nicht verdient), $ 1, 500 Teilzeitarbeit in einer Tankstelle (verdient) und $ 200 Rasen mähen (Selbstständigkeit). Er muss nicht einschreiben, weil er keinen der vier Tests erfüllt.

In vielen Bundesstaaten gibt es Vorschriften für die Einreichung von Gesuchen für Kinder, die bundesstaatlichen Vorschriften entsprechen, aber Sie sollten sich mit einem qualifizierten Steuerberater in Verbindung setzen, um Einzelheiten zu den Anmeldevorschriften Ihres Staates zu erfahren.

Wenn die Einreichung von Steuererklärungen zurückgefordert werden kann

Wenn Kinder Stellen annehmen, die steuerpflichtige Löhne zahlen, können einige Arbeitgeber automatisch einen Teil des Einkommensteuerbezugs einbehalten. Wenn Sie das Formular W-4 vor der Einbehaltung einreichen, können Kinder, die keine Einkommenssteuer zu zahlen haben, Arbeitgeber auffordern, diese nicht einzubehalten. Aber wenn der Arbeitgeber bereits Steuern einbehalten hat, sollte das Kind eine Rückkehr einreichen, um die Steuern vom IRS zurückzubekommen.

Der einfachste Weg zur Datei ist die Verwendung des einseitigen IRS-Formulars 1040EZ, das auf der IRS-Website zu finden ist. Das Kind muss das Formular unterschreiben, eine Kopie des vom Arbeitgeber bereitgestellten Formulars W-2 beilegen, und die IRS wird die Erstattung vornehmen. Selbst wenn die einbehaltenen Beträge gering sind, sollten sich die Eltern mit dem Kind hinsetzen und das Formular 1040 EZ einreichen, um eine Erstattung zu beantragen. Es ist schnell, einfach und vor allem lehrt es das Kind, dass jeder Steuerdollar zählt.

Wenn die Einreichung pädagogisch ist

Die Einreichung von Einkommenssteuern kann Kindern beibringen, wie das US-Steuersystem funktioniert, während sie ihnen dabei helfen, schon früh im Leben gesunde Feilgewohnheiten zu schaffen. In einigen Fällen kann es Kindern auch helfen, Geld zu sparen oder Vorteile für die Zukunft zu erzielen.

Im obigen Beispiel verdiente Johnny Geld mit Rasenmähen, eine Form der Selbständigkeit. Während diese Art von Arbeit normalerweise Barzahlungen beinhaltet und Johnny keine Steuererklärung einreichen muss, es sei denn, der Nettogewinn aus Selbstständigkeit beträgt 400 $ oder mehr, kann es eine gute Idee sein, aus zwei Gründen Einkommen aus Selbstständigkeit zu melden: > Sozialversicherungsbeiträge erwerben

• - Kinder können Verdienstkredite für zukünftige Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen aufnehmen, wenn sie einen ausreichenden Geldbetrag verdienen, die entsprechenden Steuererklärungen einreichen und den Federal Insurance Contribution Act (FICA) einbehaltene Lohnsteuer. Beginne eine IRA
• - Indem Johnny sein Einkommen als Selbstständiger erklärt, kann er eine traditionelle oder Roth IRA gründen und bis zu 100% des Nettoeinkommens aus einer selbstständigen Erwerbstätigkeit beitragen. Kinder können das Formular 1040EZ einreichen und ein Schedule C-EZ anhängen, um Unternehmensgewinne zu melden.

Was Eltern verstehen sollten

Wenn es darum geht, die Einkommenssteuern ihrer Kinder einzureichen, müssen die Eltern folgendes wissen:

Gesetzlich tragen Kinder die Hauptverantwortung für die Einreichung und Unterzeichnung ihrer eigenen Einkommenssteuererklärungen. Diese Verantwortung kann in jedem Alter beginnen, vielleicht noch bevor die Kinder wahlberechtigt sind. Gemäß der IRS-Publikation 929

• , "Wenn ein Kind aus irgendeinem Grund, wie z. B. dem Alter, keine eigene Rückkehr einreichen kann, ist die Mutter oder der Vormund des Kindes dafür verantwortlich, eine Rückgabe in seinem Namen einzureichen." < Kinder können Steuerbescheide erhalten und sogar auditiert werden. Wenn dies geschieht, sollten Eltern sofort die IRS benachrichtigen, dass die Aktion ein Kind betrifft. Gemäß der IRS-Publikation 929 wird "der IRS versuchen, die Angelegenheit mit den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes in Übereinstimmung mit ihrer Autorität zu lösen." Wenn Kinder anderweitig verpflichtet sind, eine Steuererklärung einzureichen und ihre Nur Einkommen besteht aus Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinnen (unverdientes Einkommen), Eltern können wählen, das Einkommen des Kindes in ihre eigenen Steuererklärungen einzubeziehen und eine separate Einreichung zu vermeiden. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um festzustellen, ob diese Wahl verfügbar oder die beste Option ist.
• Kinder, die Nettoeinkünfte aus Selbständigkeitseinkünften über der Einreichungsgrenze verdienen, müssen Selbstständige Steuern für die Sozialversicherung und die Medicare zahlen, auch wenn keine Einkommensteuer geschuldet ist. Die Steuer wird mit einem Satz von 13,3% des Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit berechnet. Wenn dies für Ihr Kind gilt, fügen Sie Form SE der Steuererklärung Ihres Kindes bei.
• Ideen, die Eltern mit Kindern kommunizieren sollten
• Besprechen Sie die folgenden Informationen mit Ihren Kindern:

Wenn Ihre Kinder anfangen zu arbeiten, setzen Sie sich mit ihnen und besprechen ihre erste Gehaltsabrechnung. Es werden Bruttoeinkünfte, etwaige Abzüge für Einkommenssteuern und alle Abzüge für FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) ausgewiesen. Erklären Sie, dass das Kind wahrscheinlich eine Erstattung der einbehaltenen Einkommensteuern erhalten kann, aber die FICA-Abzüge werden nicht zurückerstattet, und sie werden für jeden Gehaltsscheck, den das Kind erhält, in jedem Alter fortgeführt. Dies ist ein guter Zeitpunkt, um die Grundlagen der sozialen Sicherheit und Medicare und die Vorteile von Credits in diesen Programmen zu erklären.

Erklären Sie dem Kind, dass auf jeder Einkommensteuerform zwei Angaben erforderlich sind: Name des Steuerpflichtigen und Steueridentifikationsnummer (normalerweise die Sozialversicherungsnummer für Kinder). Der IRS möchte, dass diese zwei Elemente mit den Daten übereinstimmen, die er in der Datei hat, und Probleme treten auf, wenn eine Diskrepanz besteht. Erinnern Sie das Kind daran, keine Spitznamen in Steuererklärungen zu verwenden.

• Betonen Sie gegenüber Kindern, dass individuelle Einkommenssteuererklärungen bis zum 15. April fällig sind, aber es gibt keine Strafe für früheres Einreichen, und dies ist im Allgemeinen eine gute Gewohnheit.
• Erklären Sie, dass Steuererklärungen vertrauliche Informationen enthalten, die vor neugierigen Blicken geschützt werden sollten. Setzen Sie ein gutes Beispiel, indem Sie abgeschlossene Rückgaben und Kopien an einem sicheren Ort ablegen.
• Ermutigen Sie die Kinder, ihre eigenen Steuerformulare zu unterschreiben, und erklären Sie, dass die Unterschrift die Wahrheit, Richtigkeit und Vollständigkeit des Formulars unter Strafe des Meineids bestätigt. Betonen Sie, dass Mein Meineid "eine Lüge unter Eid" bedeutet, um die Notwendigkeit von Ehrlichkeit bei der Einreichung von Steuern hervorzuheben.
• Unterstützen Sie die Wichtigkeit, auf Steuern zu achten, pünktlich zu schreiben und IRS-Verpflichtungen ernst zu nehmen.
• The Bottom Line
• Wie oben erwähnt, liegt es an den Eltern, ihren Kindern die Einkommenssteuererklärung zu erteilen, weil den meisten Kindern nicht beigebracht wird, wie sie dies in der Schule tun können. Der beste Weg, um Ihr Kind über Steuern, Renditen und den Wert eines Dollars zu unterrichten, besteht darin, früh mit dem Unterrichten zu beginnen und sie die ersten paar Male durch den Prozess zu führen. Sie müssen die Gründe für jede Handlung, die sie ergreifen, vollständig erklären - und wenn Sie die Antworten auf ihre Fragen nicht kennen, sprechen Sie mit einem Finanzfachmann, der dies tut.