Willkommen bei einer der beliebtesten (wenn auch wenig verstandenen) Investitionsstrukturen Australiens: dem Treuhandfonds. Ein verbreiteter Irrtum umgibt Trusts als Fahrzeuge, die den sehr Reichen vorbehalten sind. In der Realität sind Trusts ein cleveres und praktisches Finanzinstrument, mit dem selbst "komfortable" Leute eine Reihe von persönlichen, familiären und geschäftlichen Vermögenswerten schützen können (siehe Wie man einen Treuhandfonds aufbaut, wenn man nicht reich ist ).

Abgesehen von Praktikabilität und Popularität sind Treuhandfonds oft komplexe Lebewesen mit einzigartigen Persönlichkeiten und individuellen Bedürfnissen, die berücksichtigt werden müssen. Das Aufstellen kann zu einer nuancierten Angelegenheit werden, also zahlt es sich (buchstäblich) aus, um es richtig zu machen.

Was ist ein Treuhandfonds?

"Vertrauen" ist ein Oberbegriff für eine Vielzahl von Strukturen, von denen jede ihre eigenen spezifischen Verfahren, Vorschriften und Steuervorschriften hat. Im Prinzip ist ein Trust ein sehr einfaches Konzept. Es handelt sich um eine private rechtliche Vereinbarung, bei der das Eigentum an einem Vermögen (das Aktien, Anleihen, Bargeld, Immobilien oder sogar Kunstwerke oder Antiquitäten umfassen kann) an den Trust übertragen und von einer Person (oder einer Gruppe von Personen) gehalten oder verwaltet wird. ) zugunsten anderer. Die Person, die die Vermögenswerte ursprünglich bereitstellt, wird im Allgemeinen als der Settlor bezeichnet. Diejenigen, die mit der Verwaltung des Treuhandvermögens betraut sind und die ihm zugewiesenen Vermögenswerte verteilen, werden als Treuhänder bezeichnet, während diejenigen, die Gelder, Eigentum oder andere Vorteile des Treuhandfonds erhalten, die Begünstigten sind.

Warum eine Vertrauensstellung erstellen?

Ein wichtiger Grund: Vermögenswerte aus dem Nachlass oder Portfolio einer Person zu bekommen. Sobald ein Treugeber dem Treuhandvermögen Vermögenswerte zugeteilt hat, besitzt er sie nicht mehr und stellt sie somit effektiv außer Reichweite von Gläubigern in Insolvenzverfahren oder von Klägern in Rechtsstreitigkeiten. Sie können nicht dazu verwendet werden, finanzielle Rückschläge zu finanzieren, oder sie können im Falle eines Ausfalls unter Verwandten untergraben werden. Daher sind Trusts eine weit verbreitete "sichere Zuflucht" für Familien- und Geschäftsvermögen. (Weitere Informationen finden Sie unter

Erweiterte Nachlassplanung: Verwenden von Vertrauensstellungen ).

Andere häufige Gründe für die Schaffung eines Vertrauens sind:

Kontrolle und Schutz von Familienvermögen (möglicherweise das beliebteste Motiv)

• Wenn jemand zu jung (oder behindert) ist, um seine eigenen zu handhaben Finanzielle Angelegenheiten
• Um "Verschwender" vor sich selbst zu bewahren
• Für die Verwaltung und den Vertrieb von Renten- / Rentenfonds während der Dauer des Arbeitsverhältnisses
• Arten von Trusts

Australien erkennt eine Reihe von Trusts an, die allgemein fallen in eine der folgenden Kategorien:

1. Family / Discretionary Trust

Ein Family Trust (auch bekannt als Discretionary Trust), eine der am häufigsten genutzten Kleinunternehmer in Australien, ist ideal für Familien mit Privatunternehmen und Kapitalwachstum oder einkommensschaffende Vermögenswerte. Wie der Name schon sagt, bietet ein Discretionary Trust dem Treuhänder die Möglichkeit, darüber zu entscheiden, wer die Ausschüttungen vom Trust erhält und wann (in Übereinstimmung mit den festgelegten Vertrauensbedingungen).Ein Family Trust ist relativ einfach einzurichten, einfach zu bedienen und in jedem australischen Staat akzeptiert. Am wichtigsten ist, dass Familienstiftungen ein hohes Maß an Flexibilität bieten, wenn es darum geht, die Steuerlast auf Familienmitglieder zu verteilen, Einkommen zu verteilen und natürlich Vermögenswerte zu schützen.

2. Anteil / fixer Trust

Ein Anteil (oder fester Trust) unterscheidet sich von einem Family Trust dahingehend, dass der Treuhänder in der Regel

nicht über die Verteilung von Kapital oder Einkommen an die Begünstigten (Anteilsinhaber) verfügt. Vielmehr unterteilt es das wirtschaftliche Eigentum von Treuhandvermögen in eine Anzahl von Einheiten, ähnlich wie Aktien. Jeder Begünstigte (als Anteilsinhaber bezeichnet) hat eine Anzahl von Einheiten in der Treuhandgesellschaft, und am Ende jedes Jahres wird die Verteilung von der Treuhandgesellschaft gemäß dieser Zahl und auf die von der Treuhandgesellschaft vorgeschriebene Weise bestimmt. Unit Trusts werden empfohlen, wenn mehr als eine Familie involviert ist, da sie in etwa wie ein Unternehmen arbeiten. 3. Hybrid Trust

Ein Hybrid Trust zeichnet sich sowohl durch Discretionary- als auch durch Unit Trusts aus, wobei der Treuhänder die Befugnis erhält, Treuhanderträge und Kapital unter den nominierten Begünstigten zu verteilen (wie bei den Treuhandfonds). Das Einkommen und das Kapital werden jedoch im Verhältnis zur Anzahl der von jedem Begünstigten gehaltenen Einheiten proportional verteilt (wie bei Unit Trusts). Hybrid-Trusts sind oft eine bevorzugte Methode zur Strukturierung einer Geschäfts- oder Investitionstätigkeit (insbesondere von Immobilien), da sie Einkommensteuer- und Kapitalertragsteuervorteile haben.

Einrichten eines Vertrauens

Das Einrichten eines Familienstammvertrages ist ein ziemlich einfacher Prozess. es kann sogar online für eine kleine Gebühr ab etwa $ 150 (plus Stamp Duty) getan werden. Etwas kompliziertere Strukturen - zum Beispiel solche, die die aktive Verwaltung eines Treuhänders erfordern - können mit etwa 1 200 USD beginnen und sich je nach professionellem Beratungsbedarf nach oben bewegen.

Treuhandfonds sind rechtlich bindende und oft komplexe Vereinbarungen, weshalb eine angemessene professionelle Beratung im Hinblick auf ihre Einrichtung dringend empfohlen wird. Hier ist, was Sie, der Settlor, tun müssen:

Schritt 1:

Entscheiden Sie sich für Original-Trust-Assets Listen Sie alle Bestände zusammen mit ihrem aktuellen Wert auf, um sie in Vertrauen zu setzen.

Schritt 2:

Treuhänder bestellen (s ) Wählen Sie eine Einzelperson oder ein Finanzinstitut als Treuhänder aus (Banken werden häufig verwendet). Machen Sie es zu einem Ort oder einer Person, der Sie vertrauen (Wortspiel beabsichtigt), weil der Treuhänder über rechtmäßige Autorität, ganz zu schweigen von Kontrolle, über Treuhandvermögen verfügen wird.

Schritt 3: Begünstigte bestimmen

Stellen Sie eine Liste von Personen oder Entitäten zusammen, die berechtigt sind, Leistungen zu beziehen, und geben Sie den Prozentsatz dieser Leistungen an, auf die jeder Anspruch hat.

Schritt 4: Entwurf einer Treuhandurkunde

Eine Treuhandurkunde ist ein Rechtsdokument, in dem die Regeln für Ihren Fonds und die Befugnisse des Treuhänders festgelegt sind. Es enthält die Ziele des Fonds. spezifiziert ursprüngliche Treuhandvermögen; identifiziert die Begünstigten; identifiziert, wie Leistungen gezahlt werden (entweder über Pauschalbetrag oder Einkommensstrom); Details, wie die Vertrauensstellung beendet werden kann; und legt die Regeln für den Betrieb des Treuhandbankkontos fest.Versuchen Sie dies nicht zu Hause: Während Sie die Bedingungen spezifizieren, sollte die Urkunde von jemandem mit speziellen rechtlichen und finanziellen Kenntnissen in der Einrichtung von Trusts erstellt werden.

Die Treuhandurkunde muss:

von einer qualifizierten Person erstellt werden (da es sich um ein offizielles Rechtsdokument handelt)

• von allen Treuhändern
• signiert und datiert nach Landes- oder Territorialgesetzen
• regelmäßig überprüft und aktualisiert wie erforderlich.
• Schritt 5: Stempelung

Stempelsteuer (zustandsabhängige Steuer) kann je nach Staat oder Gebiet auf der Treuhandurkunde fällig werden. Das Stempeln kann direkt über die zuständige Finanzbehörde oder über einen Rechtsanwalt oder Buchhalter in Ihrem Land oder Gebiet erfolgen.

Schritt 6: Registrieren als Unternehmen

Wie bei anderen australischen Geschäftsstrukturen benötigen Sie eine ABN (Australische Geschäftsnummer), TFN (Steuernummer) und einen Unternehmensnamen für den Trust. Abhängig von der Art des Vertrauens und der Komplexität müssen Sie möglicherweise als Unternehmen registriert werden.

Schritt 7: Ein Bankkonto eröffnen

Sobald die Vertrauensstellung hergestellt wurde, sollte ein Treuhandkonto im Namen des Treuhänders eröffnet werden. Die Bank kann persönliche Details über den oder die Treuhänder - und möglicherweise alle anderen beteiligten Parteien - verlangen, bevor sie das Konto eröffnen kann.

Schritt 8: Beginn der Treuhandaktivität

Sobald das Bankkonto eingerichtet wurde, wird der Trust betriebsbereit und kann Beiträge annehmen oder Investitionen tätigen, die den in der Treuhandurkunde festgelegten Bedingungen entsprechen.

Die Bottom Line

Trusts sind ein gängiger Weg zur Strukturierung von Finanzangelegenheiten geworden und ein logisches, steuereffizientes Mittel zur Verteilung von Einkommen, das den Wohlstand künftiger Generationen schützt. Es ist jedoch wichtig, dass Sie sich über die rechtlichen Beziehungen und Verpflichtungen, die mit einem Vertrauensverhältnis verbunden sind, im Klaren sind, bevor Sie eines erstellen, da sie in der Regel unwiderruflich sind. Es gibt eine Reihe von Online-Plattformen, um den Einrichtungsprozess für eine minimale Gebühr zu rationalisieren, aber Beratung und Anleitung von einem Rechtsanwalt, Buchhalter und / oder Steuerberater wird dringend empfohlen.