Wenn Sie ein IRA-Konto von einem Elternteil oder einem anderen Verwandten geerbt haben, der Sie zum Begünstigten des Kontos ernannt hat, können Sie sicher sein, dass Sie Ihr IRA-Konto nicht auf den Nachlass überweisen müssen. unabhängig davon, was der Wille sagt oder wie der Testamentsvollstrecker den Willen auslegt.

Wenn der Wille verlangt, dass "Kasse" unter den Familienmitgliedern verteilt wird, beinhaltet dies nicht das IRA-Konto. "Unter keinen Umständen müssten Sie dem Exekutor den Erlös der IRA überweisen.

Die Begünstigtenbezeichnung ersetzt, sofern sie Sie direkt nennt, jede Bestimmung im Testament. Selbst wenn das Testament besagt, dass Sie meinen IRA-Rollover oder meine IRA in meinem Nachlass lassen, hat die Begünstigtenbezeichnung Vorrang. (Siehe auch: Verteilungsregeln für geerbte Vorsorgepläne .)

Begünstigte

Dies ist ein guter Rat, den Sie beachten sollten, wenn Sie Begünstigte Ihres IRA- oder 401 (k) -Kontos in Betracht ziehen. Die Benennung eines Erstbegünstigten ist von größter Bedeutung. Ob es sich um Ihren Ehepartner oder Ihr Kind / Kinder handelt, dem Sie Ihr IRA-Konto überlassen möchten, ist es notwendig, sie als Begünstigte zu benennen. Eine andere wichtige Sache zu erinnern ist, Ihre IRA und 401 (k) Begünstigtenliste auf dem neuesten Stand zu halten, wie Ihre Familie Umstände ändern.

Der Wille, der verlangt, dass "Bargeld zur Hand" unter den Familienmitgliedern verteilt wird, bezieht sich auf die Nachlassguthaben des Nachkommens. "Vermögenswerte, die an der Begünstigtenbezeichnung vorbeigehen, sind keine Erbscheinsachen und unterliegen daher nicht den Bedingungen des Testaments", sagte Michael Delgass, Finanzberater bei Sontag Advisory in New York. "Ein IRA-Konto ist das häufigste Beispiel für diese Art von Vermögenswert. Diese Vermögenswerte haben eine vertragliche Vereinbarung mit dem Unternehmen, das sie hält (hier die Depotbank der IRA), die diese Einheit zur Auszahlung des Begünstigten verpflichtet. "

Cash-on-Hand

IRAs und standardmäßig geerbte IRAs sind steuerbegünstigte Konten. Das bedeutet, dass Steuern gezahlt werden, wenn der Inhaber eines IRA-Kontos oder der Begünstigte im Fall eines geerbten IRA-Kontos Ausschüttungen tätigt. IRA-Ausschüttungen gelten als Einkommen und unterliegen als solche den geltenden Steuern. Wenn sich der Testament auf "Kassenbestände" bezieht, die unter den Familienmitgliedern verteilt werden sollen, würden die IRA-Ausschüttungen nicht als "Kassenbestand" betrachtet. "

" Kassenbestand bezieht sich auf leicht zugängliche Barmittel, und da IRA-Ausschüttungen steuerpflichtig sind, würde ich dies persönlich nicht in COH aufnehmen ", sagte Adam Harding, Finanzberater in Scottsdale, Arizona. (Siehe auch: 3 Fristen für Pensionskassenbegünstigte .)

Bei erblichen IRAs hat die primäre Begünstigtenbezeichnung Vorrang vor allen Richtungen im Willen.Wenn der Testamentsvollstrecker den IRA-Hauptnutznießer bittet, die IRA an das Anwesen zurückzugeben, was keine angemessene Handlung ist. Sie als Hauptbegünstigter haben alle Rechte, die IRA Ihres Vorfahren zu erben.

Wenn Sie den geerbten IRA tatsächlich auszahlen und dem Nachlass geben würden, würden Sie Steuern zahlen. "Wenn Sie [die] IRA einlösen und sie ihrem Vermögen überlassen sollten, wären Sie gezwungen, zusätzlich zu Ihrem Erbschaftsteuern Steuern zu zahlen", sagte Arie Korving, Finanzberater bei Korving and Company in Suffolk, Virginia. ..

The Bottom Line

Behalten Sie Ihre geerbte IRA und beachten Sie die Verteilungsrichtlinien und Steuern für diese Distributionen. Geerbte IRAs müssen entweder innerhalb von fünf Jahren nach Erhalt verteilt werden, oder diese Zeitspanne kann verlängert werden, so dass geerbte Vermögenswerte auf die Lebenserwartung des Empfängers verteilt werden können. In jedem Fall wird die Verteilung von einem geerbten IRA als Einkommen betrachtet und dementsprechend besteuert. (Siehe auch: 11 Dinge, die Sie möglicherweise nicht über Ihre IRA wissen .)