Die Bestellregeln müssen angewendet werden, um zu bestimmen, ob die Ausschüttung der Einkommensteuer und / oder der vorzeitigen Verbandsstrafe unterliegt. Nach diesen Ordnungsregeln werden Ausschüttungen in folgender Reihenfolge aus den Finanzierungsquellen entnommen:
- Reguläre Beiträge
- Roth-Umrechnungen
- Einnahmen
Hinweis: Roth-Umrechnungsbeträge gelten erst als verteilt, wenn alle Beitragssummen ausgeschüttet wurden; Einnahmen werden erst als verteilt betrachtet, wenn alle Beiträge - und dann alle Umrechnungsbeträge - verteilt wurden
Wenn Ihre Ausschüttung nur aus Beiträgen besteht, ist der Betrag steuer- und gebührenfrei.
Wenn Ihre Ausschüttung Beträge enthält, die Umrechnungsbeträgen zugeordnet sind, unterliegt dieser Betrag der vorzeitigen Ausschüttungsstrafe, sofern keine Ausnahme gilt.
Wenn Ihre Ausschüttung Beträge enthält, die dem Verdienst zugeordnet sind, unterliegt dieser Betrag der Einkommenssteuer und der vorzeitigen Verbandsstrafe. Die Strafe wird aufgehoben, wenn eine Ausnahme gilt.
Um mehr zu erfahren, lesen Sie Vermeidung von IRS-Strafen für Ihre IRA-Vermögenswerte und Steuerliche Behandlung von Roth IRA-Ausschüttungen .
Frage beantwortet von Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Welche Vermögenswerte sind steuerpflichtig und welche Vermögenswerte sind nicht steuerpflichtig?
Passt Ihr steuerpflichtiges Einkommen an, indem Sie verstehen, welche Vermögenswerte das IRS besteuert. Informieren Sie sich über rechtliche Strategien zur Senkung der Steuerschuld und erhalten Sie eine größere Rückerstattung.
Ich bin 59 (nicht 59. 5) und mein Ehemann ist 65. Wir haben an einer EINFACHEN IRA mit unserer Firma seit mehr als zwei Jahren teilgenommen. Können wir die SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln? Wenn wir konvertieren können, müssen wir auf das SIMPLE IRA-Geld, das im Roth platziert wurde, Steuern zahlen? Ist t
In den ersten zwei Jahren nach der Einführung eines SIMPLE IRA, dürfen die in der SIMPLE IRA gehaltenen Vermögenswerte nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen oder übertragen werden. Da Sie die zweijährige Anforderung erfüllt haben, können Ihre SIMPLE IRA-Assets in eine Roth IRA konvertiert werden.
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