Ein Health Savings Account (HSA) ist wie ein persönliches Sparkonto, aber das Geld wird nur für qualifizierte Gesundheitsausgaben verwendet. Das Konto kann mit Ihnen als alleinigem Begünstigten oder für Sie und Ihren Ehepartner und / oder Angehörigen eingerichtet werden. Die im Jahr 2003 im Rahmen des Medicare Prescription Drug-, Improvement and Modernization Act (Gesetz zur Verbesserung von Medikamenten, Verbesserung und Modernisierung) gegründeten HSAs ermöglichen es Menschen mit hochsicheren Gesundheitsplänen, die aktuellen Gesundheitsausgaben zu bezahlen und zukünftige Kosten auf steuerbegünstigter Basis zu sparen. Hier betrachten wir die Voraussetzungen für die Teilnahmeberechtigung, Vor- und Nachteile und andere wichtige Details zu Gesundheitsparplänen.

Teilnahmeberechtigung

Um Anspruch auf ein HSA zu haben, müssen Sie in eine spezielle Krankenversicherung aufgenommen werden, die als High-Deductible Health Plan oder HDHP bezeichnet wird. Während diese Pläne hohe Selbstbehalte haben, sind die monatlichen Prämien in der Regel viel geringer als bei Plänen mit niedrigeren Selbstbehalten, was sie für Menschen attraktiv macht, die versuchen, die mit der Gesundheitsversorgung verbundenen Vorlaufkosten zu minimieren. HDHPs sollen schwere Krankheiten oder Verletzungen abdecken, und mit Ausnahme der vorbeugenden Pflege (z. B. jährliche körperliche Aktivitäten, Impfungen für Kinder und Erwachsene und Vorsorgeuntersuchungen) muss Ihr jährlicher Selbstbehalt eingehalten werden, bevor die Leistungen des Plans gezahlt werden.

Gemäß den Bundesrichtlinien können Sie ein HSA eröffnen und zu einem HSA beitragen, wenn Sie:

• am ersten Tag des Monats unter einem HDHP versichert sind.
• Nicht durch andere nicht HDHP-Plan (mit einigen Ausnahmen für bestimmte Pläne mit begrenzter Deckung, wie Zahn-, Seh- und Behinderungen)
• Nicht in Medicare eingeschrieben
• Nicht als von der Steuererklärung anderer Personen abhängig erklärt

Der IRS legt Leitlinien fest (angepasst Inflation) für HSAs und HDHPs jedes Jahr, basierend auf der individuellen und familiären Abdeckung. Für 2014 müssen alle HDHPs einen Selbstbehalt von $ 1, 250 für Einzelpersonen und $ 2, 500 für Familien haben. Das Out-of-Pocket-Maximum (einschließlich Selbstbehalt, Zuzahlungen und Mitversicherung, aber keine Prämien) darf $ 6, 350 für Einzelpersonen und $ 12, 700 für Familien nicht überschreiten. (Siehe auch: Regeln für ein Gesundheitssparkonto (HSA) .)

Vorteile

Gesundheitssparkonten bieten eine Möglichkeit, Gesundheitskosten einzusparen und zu bezahlen. Es gibt viele Vorteile für ein Gesundheitssparkonto:

• Andere können zu Ihrem HSA beitragen. Beiträge können aus verschiedenen Quellen stammen, einschließlich Ihnen, Ihrem Arbeitgeber, einem Verwandten und jedem anderen, der Ihrem HSA beiträgt.
• Vorsteuerbeiträge . Beiträge, die durch Gehaltsabrechnungen (durch Ihren Arbeitgeber) geleistet werden, werden in der Regel mit Vorsteuerdollar gemacht, was bedeutet, dass sie nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. In den meisten Staaten unterliegen die Beiträge auch nicht der staatlichen Einkommenssteuer. Ihr Arbeitgeber kann auch Beiträge für Sie leisten, und der Beitrag ist nicht in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten.
• Steuerabzugsbeiträge . Beiträge, die mit Nach-Steuer-Dollar gemacht wurden, können von Ihrem Bruttoeinkommen auf Ihrer Steuererklärung abgezogen werden, was bedeutet, dass Sie am Ende des Jahres weniger Steuern schulden.
• Steuerbefreiung . Abhebungen von Ihrem HSA unterliegen nicht den Bundessteuern (oder in den meisten Fällen staatlichen Steuern), wenn sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.
• Einnahmen sind steuerfrei . Alle Zinsen oder sonstigen Erträge aus den Vermögenswerten des Kontos sind steuerfrei.
• Die Mittel werden über übertragen. Wenn Sie am Ende des Jahres noch Geld in Ihrem HSA haben, wird es auf das nächste Jahr übertragen.
• Tragbar . Das Geld in Ihrem HSA bleibt für zukünftige qualifizierte medizinische Ausgaben verfügbar, selbst wenn Sie Krankenversicherungspläne ändern, Arbeitgeber wechseln oder sich zurückziehen. Die auf Ihrem Konto verbleibenden Gelder erhöhen sich weiterhin um die Steuergebühr.
• Bequem . Die meisten HSAs stellen eine Debitkarte aus, so dass Sie Ihre verschreibungspflichtigen Medikamente und andere Ausgaben sofort bezahlen können. Wenn Sie darauf warten, dass eine Rechnung in der Post eingeht, können Sie das Abrechnungszentrum anrufen und eine Zahlung über das Telefon mit Ihrer Debitkarte vornehmen. Und Sie können die Karte an einem Geldautomaten nutzen, um auf Bargeld zuzugreifen.

Nachteile

HSAs haben auch mehrere Nachteile:

• Hohe Selbstbehaltanforderung . Auch wenn Sie monatlich weniger Prämien zahlen, kann es schwierig sein, selbst mit Geld in einem HSA das Geld aufzubringen, um eine hohe Selbstbeteiligung zu erreichen.
• Unerwartete Kosten für das Gesundheitswesen . Ihre Kosten für die medizinische Versorgung könnten Ihren geplanten Betrag übersteigen, und Sie haben möglicherweise nicht genug Geld in Ihrem HSA, um die Kosten zu decken.
• Druck zum Speichern . Sie sind möglicherweise nicht gewillt, eine medizinische Versorgung in Anspruch zu nehmen, wenn Sie sie benötigen, weil Sie das Geld nicht in Ihrem HSA-Konto verwenden möchten.
• Steuern und Strafen . Wenn Sie Geldmittel für nicht qualifizierte Ausgaben abheben, bevor Sie 65 Jahre alt werden, schulden Sie Steuern auf das Geld plus eine Strafe von 20%. Nach dem 65. Lebensjahr schulden Sie Steuern, aber nicht die Strafe.
• Aufzeichnungen . Sie müssen Ihre Quittungen aufbewahren, um nachzuweisen, dass Entnahmen für qualifizierte Gesundheitsausgaben verwendet wurden.
• Gebühren . Einige HSAs erheben eine monatliche Wartungsgebühr oder eine Gebühr pro Transaktion, die von Institution zu Institution unterschiedlich ist. Während in der Regel nicht sehr hoch, schneiden die Gebühren in Ihr Endergebnis. Manchmal werden diese Gebühren erlassen, wenn Sie ein bestimmtes Mindestguthaben beibehalten.

Qualifizierte Ausgaben

Hunderte von Gesundheitskosten können von einem HSA bezahlt werden. Sie werden ausführlich in der IRS-Publikation 502, Medical and Dental Expenses, erläutert. Beispiele für qualifizierte medizinische Kosten sind unter anderem:

• Akupunktur
• Alkoholismus-Behandlung
• Krankentransporte
• Chiropraktiker
• Kontaktlinsenzubehör
• Zahnbehandlungen
• Diagnosedienste > Honorare des Arztes
• Augenuntersuchungen, Brillen und Operationen
• Dienstleistungen von Fertilitätsdiensten
• Blindenhunde
• Hörgeräte und Batterien
• Krankenhausdienstleistungen
• Insulin
• Laborgebühren
• Verschreibungspflichtige Medikamente > Pflegedienste
• Chirurgie
• Psychiatrische Betreuung
• Telefonausstattung für Seh- und Hörgeschädigte
• Therapie oder Beratung
• Rollstühle
• Röntgenbilder
• Beitragsgrenzwerte
• Beiträge zu Ihrem HSA kann jederzeit während des Kalenderjahres und bis zum 15. April des folgenden Steuerjahres gemacht werden.Sie können das ganze Jahr über regelmäßig Beiträge leisten oder einen pauschalen Beitrag leisten, wann immer es Ihnen passt. Der IRS legt Beitragslimits fest, die bestimmen, wie viel Sie und / oder Ihr Arbeitgeber jedes Jahr zu Ihrem HSA beitragen können. Für 2017 betragen die maximalen Beitragssummen $ 3, 400 für Einzelpersonen und $ 6, 750 für Familienabdeckung. Wenn Sie am Ende Ihres Steuerjahres 55 Jahre oder älter sind, können Sie bis zu $ ​​1 000 mehr als "Aufholbeitrag" hinzufügen.

Einrichten eines Gesundheitssparkontos

Sie müssen über ein HDHP verfügen, bevor Sie sich für ein Gesundheitssparkonto anmelden können. Sobald Sie ein HDHP haben, können Sie sich an Ihre Krankenkasse wenden, um Einzelheiten zur Einrichtung eines HSA über die empfohlene Bank zu erfahren, oder Sie können ein Finanzinstitut selbst oder über die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers auswählen. Ihre örtliche Bank oder Kreditgenossenschaft kann HSAs anbieten und Ihnen Informationen zur Einschreibung geben. Sie können auch online suchen (versuchen Sie eine Internet-Suche nach "HSA-Anbietern"). Sobald Sie eine Bank ausgewählt haben, ist der Anmeldeprozess recht schnell und umfasst das Ausfüllen eines Antrags und die Finanzierung des Kontos.

Das Endergebnis

Ein Gesundheitssparkonto kann eine gute Wahl für Menschen sein, die ihre Gesundheitsvorsorgekosten im Voraus begrenzen und gleichzeitig für zukünftige Ausgaben sparen möchten. HSAs gehen Hand in Hand mit HDHPs, also sind Monatsprämien im Allgemeinen erheblich kleiner, als wenn Sie einen niedrigen absetzbaren Gesundheitsplan haben. Darüber hinaus bedeutet eine günstige steuerliche Behandlung, dass Sie weniger Steuern auf Ihre Einkommensteuererklärung zahlen müssen. Darüber hinaus kann ein HSA Ihnen erlauben, Vorsteuer-Dollar für Dinge zu bezahlen, die die anderen Versicherungsoptionen Ihres Arbeitgebers nicht abdecken, wie z. B. Brillen.

Allerdings sind HSAs nicht ideal für alle. Wenn Ihnen ein hoher Selbstbehalt zu riskant erscheint - oder wenn Sie mit erheblichen Ausgaben für die Gesundheitsvorsorge rechnen -, ist ein Plan mit einem niedrigeren Selbstbehalt und niedrigeren Selbstbeteiligungen möglicherweise sinnvoller.

Bevor Sie irgendwelche Entscheidungen treffen, vergleichen Sie Ihre Optionen und schauen Sie sich die entsprechenden Kostenelemente genau an (z. B. monatliche Prämien, Selbstbehalt, Zuzahlungen und Mitversicherung). Vergleichen Sie auch ein HSA mit einem flexiblen Ausgabenkonto, das eine andere Möglichkeit ist, Vorsteuerdollar zu verwenden, um für Gesundheitsausgaben zu zahlen. (Siehe auch:

Vergleich von Gesundheitssparkonten und flexiblen Ausgabenkonten

.)