Im Jahr 2008 unterzeichnete Präsident George W. Bush das Gesetz über die Unterstützung und Unterstützung von Heroes-Einkommensbeihilfen (HEART), das den US-Dienstmitgliedern und ihren Familien viele finanzielle Unterstützung als weiteres Mittel zum Dank gewährte. und sie für ihren Dienst im laufenden Krieg gegen den Terrorismus entschädigen. Das HEART-Gesetz enthält mehrere Bestimmungen, die es den Dienstmitgliedern und Reservisten ermöglichen sollen, einen reibungslosen finanziellen Übergang sowohl in den aktiven Dienst als auch zurück in ihr ziviles Leben zu schaffen. Militärfamilien sollten darauf achten, sich mit den Bestimmungen dieser Gesetzesvorlage vertraut zu machen, da sie denjenigen, die sich qualifizieren, eine Fülle von Vorteilen bietet.

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Roth IRA / Coverdell ESA-Beitragsgrenzwert Eine der wichtigsten Bestimmungen des HEART-Gesetzes betrifft Alters- und Bildungssparbeträge. Die Begünstigten von Dienstmitgliedern, die in Ausübung ihres Amtes getötet werden, haben in der Regel Anspruch auf zwei Formen der Entschädigung. Eine davon ist der Sterbegeld aus der Gruppenlebensversicherung (SGLI) der Servicemembers, die automatisch an den Begünstigten jedes verstorbenen Servicemitglieds einen Betrag von maximal 400.000 US-Dollar zahlt. Die andere ist eine militärische Todesspende, die 100 000 Dollar (auch automatisch) zahlt. Das HEART-Gesetz erlaubt (aber erfordert nicht), dass Begünstigte beide Beträge zusammenlegen und direkt auf ein traditionelles IRA, Roth IRA oder ein Coverdell-Bildungssparkonto übertragen. Diese Beiträge sind über die Standardbeträge hinaus zulässig, die zu ihnen beigetragen werden können.

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Insgesamt können $ 500, 000 an einen Roth Beitrag geleistet werden und dann von den Begünstigten steuerfrei im Ruhestand zurückgezogen werden oder zur Zahlung von höheren Bildungsausgaben verwendet werden. Dies stellt effektiv die größte einzelne Steuervergünstigung für Altersvorsorgebeiträge im gesamten Kodex für jeden unter keinen Umständen dar. Eine Witwe, die diesen Betrag im Alter von 40 Jahren erhält und sie innerhalb von 20 Jahren bei einer Roth IRA mit 5% wachsen lässt, wird im Ruhestand mehr als eine Million Dollar an steuerfreiem Geld haben.

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Andere Steuervergünstigungen Die Bestimmungen des HERZ-Gesetzes erstrecken sich auch auf mehrere andere Bereiche der arbeitgeberbezogenen Vergütung und Steuerersparnisse für Dienstnehmer. Einige der Bestimmungen enthalten:

1. Erforderliche Auszahlung von Zusatzleistungen aus qualifizierten und bestimmten anderen Arten von Altersvorsorgeplänen, die von Arbeitgebern angeboten werden. Arbeitgeber müssen einen verstorbenen Arbeitnehmer behandeln, der zum aktiven Dienst berufen wurde und getötet wird, da er vor seinem Tod eine Anstellung bei ihm wieder aufgenommen hat. Dies ermöglicht es den Leistungsempfängern / Angestellten des Leistungsempfängers, Leistungen wie beschleunigte Unverfallbarkeitsansprüche und ergänzende Lebensversicherungsauszahlungen in der gleichen Weise zu erhalten, wie dies für einen verstorbenen zivilen Angestellten der Fall wäre, der ständig bei demselben Arbeitsplatz beschäftigt gewesen wäre.

2. Straffreie Verteilung von allen qualifizierten Pensionsplänen und 403 (b) Plänen und 457 Plänen. Der Mitarbeiter des Servicemitglieds kann jedoch für sechs Monate nach dem Zeitpunkt der Verteilung keine weiteren Wahlbeiträge in den Plan einbringen.

3. Permanenter, strafloser Status aller qualifizierten Planverteilungen, die von aktiven Reservisten, die für mehr als 179 Tage dienen, besetzt werden. In diesem Fall ist es Reservisten auch gestattet, diese Beträge unter bestimmten Bedingungen zu einem späteren Zeitpunkt wieder einzubringen.

4. Differentielle Entlohnung (die Differenz zwischen einem militärischen und einem zivilen Lohn eines Angestellten) wird jetzt als W-2-Einkommen anstelle von 1099 Einkommen klassifiziert, was bedeutet, dass es auf die Beträge angerechnet wird, die die Angestellten-Dienstmitglieder zu ihren Ruhestandsplänen beitragen können.

5. Steuerfreie Ausschüttungen aus allen Arten von flexiblen Ausgabenplänen zur Bezahlung von Gesundheitsausgaben für qualifizierte Reservisten, die in den aktiven Dienst berufen sind.

6. Steuerfreier Status für jegliche Boni, die von Staaten oder anderen politischen Gremien gezahlt werden, um Mitglieder für ihre dienstpflichtige Tätigkeit zu versorgen.

7. Dauerhaftes Auszeichnen der steuerfreien Kampfzone als verdientes Einkommen, das für den Verdienten Einkommenskredit in Betracht kommt.

8. Macht die erstmalige Befreiung von Hauskäufern dauerhaft für Veteranen, die Hypothekenpfandbriefe verwenden, um ihren Wohnsitz zu kaufen.

9. Erteilt steuerfreien Status für bestimmte staatliche und lokale Zahlungen an Service-Mitglieder, die auch freiwillige Feuerwehrleute oder Rettungskräfte sind.

10. AmeriCorps-Teilnehmer, die Bargeld oder andere Vorteile erhalten, werden bei der Berechnung ihrer SSI-Anspruchsberechtigung und -vorteile dieses Einkommen nicht in die Berechnung einbeziehen.

The Bottom Line Die verschiedenen Bestimmungen des HEART Act wurden schrittweise umgesetzt. Einige wurden rückwirkend auf 2007 wirksam, während andere Teile des Gesetzes erst 2009 in Kraft traten. Alle Bestimmungen dieses Gesetzes gelten jedoch noch heute für berechtigte Veteranen und Hilfskräfte und ihre Familienangehörigen. Weitere Informationen zum HERZ-Gesetz erhalten Sie von Ihrem Finanzberater oder einem Familienunterstützungszentrum.