Für Millionen von Arbeitnehmern kann die freiwillige Einschreibung in 401 (k) Pläne plötzlich der Vergangenheit angehören. Das Rentenschutzgesetz von 2006 ermöglichte die automatische Einschreibung in diese beliebten Pläne, und eine wachsende Zahl von Arbeitgebern nutzt diese Möglichkeit. Dieser Artikel untersucht die Mechanismen dieser Klausel und ihre Auswirkungen auf Arbeitgeber und Arbeitnehmer.
Arten von automatischen Beiträgen Zur Finanzierung von automatischen Einschreibungsplänen werden jetzt zwei Beitragsklassen verwendet. Der erste Typ ist als eine berechtigte automatische Beitragsanordnung (EACA) bekannt und der zweite wird als eine qualifizierte automatische Beitragsanordnung (QACA) bezeichnet.

Der erste Typ schreibt eine automatische Registrierung in einem willkürlich einheitlichen Prozentsatz für jeden Mitarbeiter vor, der sich ursprünglich nicht für die Teilnahme an dem Plan entschieden hat. EACAs bieten den Mitarbeitern ein 90-tägiges Ausstiegsfenster, über das sie sich aus dem Plan abmelden und ihre Beiträge zurückziehen können. Arbeitgeber werden in der Regel sechs Monate nach Ablauf des Planjahres für die kostenlose Überschussbeteiligung gewährt.

QACAs sind eine optionale Safe-Harbour-Regelung, die die bisherige Regelung noch einen Schritt weiter bringt, indem sie den prozentualen Beitrag pro Jahr erhöht. Die automatischen Beiträge unter QACA beginnen bei 3% und steigen jährlich um 1%, bis sie 6% der Vergütung erreichen, vorausgesetzt, der Mitarbeiter hat sich nicht bereits für einen höheren Beitragssatz entschieden. Die Mitarbeiter können jedoch jederzeit von diesem Teil der Vereinbarung zurücktreten. Arbeitgeber, die diese Funktion nutzen, müssen alle ersten 1% der Arbeitnehmerbeiträge plus ein halbes Prozent für jeden Prozentsatz aller zusätzlichen Beiträge bis zu insgesamt 6% der Arbeitnehmerentschädigung abgleichen, wodurch sich das erforderliche Gesamtkreditaufkommen auf 3,5% erhöht. (5 × 0,5% + 1%). Arbeitgeber müssen auch ihre Mitarbeiter vor jedem neuen Jahr benachrichtigen und sie auf die Besonderheiten der QACA-Funktionen im Plan aufmerksam machen. (Lesen Sie dazu auch unser 401 (k) und Qualified Plans Tutorial .)

Vorteile für Arbeitgeber
Arbeitgeber, die die Bestimmungen über die obligatorische Teilnahme an ihren Plänen übernehmen, können natürlich erwarten, dass sowohl die Plangröße als auch die Beteiligung erheblich steigen. Eine Studie von Brigitte Madrian und Dennis Shea zeigte, dass die Teilnahme von Frauen, Hispanics und Arbeitern mit niedrigem Einkommen dramatisch zunahm, manchmal sogar um das Siebenfache. Eine Studie von EBRI aus dem Jahr 2006 zeigte auch, dass etwa zwei Drittel der befragten Arbeitnehmer angeben, dass sie nicht nur für die automatische Einschreibung, sondern auch für einen steigenden Beitragssatz und eine automatische Zuweisung von Arbeitgeberbeiträgen sind. Arbeitgeber sollten auch beachten, dass die Einführung der QACA-Funktion in ihren Plänen sie sowohl von der Nicht-Diskriminierung als auch von ADP / ACP-Toplast-Prüfungsanforderungen befreit und sie vor staatlichen Pfändungsgesetzen schützt.Die QACA-Bestimmung sollte besonders attraktiv für Arbeitgeber sein, die diese Tests nicht bestanden haben oder über große Kontingente an gering bezahlten Mitarbeitern verfügen. Niedrigere Umsätze können ein weiterer positiver Nebeneffekt der automatischen Anmeldung sein, wenn Mitarbeiter ihre monatlichen 401 (k) -Angaben erhalten und ihre Salden wachsen sehen.
Vorteile für Mitarbeiter
Natürlich besteht der offensichtliche Vorteil darin, dass ein großer Prozentsatz der Beschäftigten, von denen viele unterprivilegiert oder ungebildet sind, automatisch mit entsprechenden Arbeitgeberbeiträgen für ihre Zukunft einsparen wird. Eines der besten Merkmale für sie ist die Steuergutschrift des Ruhestandsschoners, die sie aufgrund ihrer Pflichtbeiträge erhalten können. Die Teilnahme an dem Plan kann sie auch veranlassen, bei einem einzigen Arbeitsplatz zu bleiben und eine Anstellung bei einem einzigen Arbeitgeber aufzubauen. Der Umsatz unter höher bezahlten Arbeitnehmern kann ebenfalls sinken, da der Anstieg der niedrig bezahlten Arbeitnehmerbeteiligung es ihnen ermöglicht, höhere Einkommenseinkommen zu verschieben. Natürlich können Mitarbeiter, die sich freiwillig für die Teilnahme an ihrem 401 (k) -Plan entschieden haben, weiterhin ihre eigenen Beiträge und Investitionszuweisungen kontrollieren. (Weitere Informationen finden Sie unter Auswahl 401 (k) Assets wie ein Pro .)

Ein Wort der Vorsicht
Arbeitgeber, die automatisch Arbeitnehmerbeiträge investieren, sollten darauf achten, dass ihre Mitarbeiter gründlich geschult werden. die Investitionen, in die ihr Vermögen investiert ist. Obwohl das Rentenschutzgesetz in diesem Bereich den Arbeitgebern einen gewissen Schutz bietet, wenn sie "vernünftige" Investitionsmöglichkeiten nutzen, hat die Angst vor rechtlichen Repressalien einige Arbeitgeber veranlasst, auf Nummer sicher zu gehen, indem sie alle Pflichtbeiträge in Geld investieren. Marktmittel. Andere haben Zieldate-Fonds ausgewählt, die mit dem geschätzten Renteneintrittsalter eines Mitarbeiters fällig werden. Diese Schätzung ist jedoch nicht immer korrekt und die Mitarbeiter sollten sicherstellen, dass sie genau verstehen, wann dieses Datum ist und ob es angepasst werden muss. Sie haben die Macht, sowohl ihre Rücktritts- als auch ihre Investitionsentscheidungen anzupassen, und sollten ihren Plansponsor zu anderen Anlagemöglichkeiten konsultieren, wenn sie das Gefühl haben, dass ihre Beiträge nicht richtig investiert werden. (Um mehr zu lesen, siehe Ist Ihre 401 (k) auf Kurs? )

Die Bottom Line
Automatische 401 (k) Einschreibung kann Millionen von Arbeiterklasse Amerikanern Altersvorsorge bieten, und erhöhte Vorteile für die hoch kompensiert. Mitarbeiter sollten über ihre Planbeiträge ausreichend informiert werden und sicherstellen, dass sie ihren Zielen entsprechen. Letztlich kann diese Maßnahme, die im Rentenschutzgesetz von 2006 stillschweigend eingeführt wurde, einen großen Beitrag leisten, um die Einkommensunterbrechungen bei den Rentenansprüchen zu korrigieren, mit denen heute so viele Amerikaner konfrontiert sind. (Für mehr lesen Sie unseren verwandten Artikel Einführung in SIMPLE 401 (k) Pläne und unseren speziellen 401 (k) Guide .)