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401 (k) Altersvorsorgepläne unterliegen aufgrund ihres Schutzes nach dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) nicht den gleichen Ruhe- und Vergütungsregeln wie andere finanzielle Vermögenswerte.
In den meisten Fällen können 401 (k) Konten überhaupt nicht besetzt werden. Das Arbeitsministerium hat jedoch eingeräumt, dass ein Arbeitgeber unter sehr spezifischen Umständen, wenn es keine andere Möglichkeit gibt, beschließen kann, dass der Staat die 401 (k) eines fehlenden oder nicht antwortenden Kontoinhabers verschenkt.
Was ist Schöpfung?
Escheatment ist der legale Prozess, durch den die Staatsregierungen den Besitz von finanziellen Vermögenswerten der Bürger übernehmen können, wie zum Beispiel individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs), Bankkonten, Sparkonten und Anlagekonten. Obwohl der Prozess ursprünglich dazu gedacht war, die Verschwendung von Vermögenswerten für den Fall zu verhindern, dass ein Kontoinhaber ohne Erben starb, werden die Staaten bei der Anwendung dieses Präzedenzfalles auf die Vermögenswerte der Lebenden zunehmend aggressiv.
Damit ein Vermögenswert gedeckt wird, muss er eine Dormanz-Anforderung erfüllen. das Konto muss für einen bestimmten Zeitraum inaktiv gewesen sein, der vom Staat festgelegt wurde, und das Finanzinstitut muss nicht in der Lage sein, den Kontoinhaber mit angemessenen Mitteln zu kontaktieren.
ERISA Protections
Die ERISA-Regelungen für 401 (k) -Pläne und andere arbeitgebergestützte Altersvorsorgepläne sollten sicherstellen, dass alle Pläne auf die gleiche Weise betrieben und verwaltet werden. Eine 401 (k), die von einem Arbeitgeber in Tennessee angeboten wird, wird daher genauso wie eine in Massachusetts betrieben. Zu diesem Zweck präferieren die ERISA-Gesetze automatisch alle entgegenstehenden Gesetze oder Statuten, die die Einheitlichkeit des Plans beeinträchtigen könnten.
Escheatment-Regeln gehören zu den staatlichen Gesetzen, die von ERISA vorweggenommen werden. Da die Verwertungsgesetze staatspezifisch sind, wäre es unmöglich, eine einheitliche Planverwaltung aufrechtzuerhalten, wenn die Konten in verschiedenen Staaten unterschiedlichen Verlassens- und Ruhebedingungen unterworfen wären.
Darüber hinaus sind 401 (k) Pläne so ausgelegt, dass sie während der Akkumulationsphase für lange Zeiträume relativ unberührt bleiben. Aufgrund dieser Funktion würde die Durchsetzung einer Aktivitätsanforderung für ein Konto 401 (k) dem beabsichtigten Zweck des Plans zuwiderlaufen.
Ausnahme von der Regel
Die einzige Ausnahme von den ERISA-Schutzmechanismen für 401 (k) Konten ist, wenn ein Arbeitgeber einen Plan kündigen möchte und keine andere Tochtergesellschaft oder verbundene Einrichtung hat, auf die das Konto übertragen werden kann. Wenn ein früherer Angestellter nicht kontaktiert werden kann und der Arbeitgeber sich vollständig auflöst, kann ein 401 (k) -Konto vom Staat zur Erleichterung der Kündigung des Arbeitsplans auf Verlangen des Arbeitgebers getätigt werden.
457 Pläne und 403 (b) Pläne: Ein Vergleich
Es gibt viele Ratschläge zu 401 (k) Plänen, aber was ist mit 457 und 403 (b) Plänen?
Sind die Verteilungsregeln für 401 (k) und 403 (b) Pläne die gleichen wie für IRA-Pläne?
Die Verteilungen sind für IRAs, qualifizierte Pläne und 403 (b) Pläne unterschiedlich. Für IRAs, qualifizierte Pläne (wie 401 (k), Geld kaufen und Gewinnbeteiligung Plan) und 403 (b) Pläne, Ausschüttungen, die auftreten, bevor der Teilnehmer Alter 59 erreicht.5 5 unterliegen der 10% Verbrauchssteuer (früh Verteilungsstrafe), es sei denn, der Teilnehmer trifft eine Ausnahme.
Was sind die Ausnahmen von den Regeln für vorzeitige Abzüge für IRA-Konten?
Wenn Sie unter 59. 5 Jahre alt sind und Sie Geld von Ihrer traditionellen IRA abziehen, müssen Sie eine zusätzliche 10% -ige Steuer auf diese Vermögensverteilung bezahlen. Es gibt einige Ausnahmen von der Regel, die es Ihnen erlauben, Geld von Ihrem IRA vor dem Alter von 59. 5 zu ziehen und die 10% Strafe zu vermeiden.