Die operative Cashflow-Quote misst die Fähigkeit eines Unternehmens, seine kurzfristigen oder kurzfristigen Verbindlichkeiten, auch als Liquidität bekannt, zu erfüllen. Im Einzelnen misst die operative Cashflow-Quote, wie viel Cash die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens im Verhältnis zu seinen kurzfristigen Verbindlichkeiten generiert. Die Kennzahl sollte jedoch nicht dazu verwendet werden, die Fähigkeit eines Unternehmens zu messen, seine gesamten finanziellen Verpflichtungen oder seine Zahlungsfähigkeit zu erfüllen.
Die operative Cashflow-Quote wird berechnet, indem der operative Cashflow eines Unternehmens durch seine kurzfristigen oder kurzfristigen Verbindlichkeiten dividiert wird. Wenn das operative Cashflow-Verhältnis eines Unternehmens größer als 1 ist, zeigt dieses Verhältnis an, dass der Geschäftsbetrieb des Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum mehr Barmittel generiert als seine kurzfristigen Verbindlichkeiten. Wenn das operative Cashflow-Verhältnis eines Unternehmens hingegen weniger als 1 beträgt, gilt das Unternehmen als nichtflüssig und dürfte es schwer haben, seine kurzfristigen Verbindlichkeiten zu begleichen.
Der operative Cashflow wird berechnet, indem die betrieblichen Aufwendungen von den Erträgen abgezogen werden. Zum Beispiel hatte das Unternehmen ABC im letzten Quartal einen Umsatz von 5 Millionen US-Dollar und Betriebskosten von 1 Million US-Dollar. Daher beträgt der Cashflow der Operation 4 Millionen US-Dollar oder 5 Millionen US-Dollar minus 1 Million US-Dollar. Kurzfristige Verbindlichkeiten sind in weniger als einem Jahr fällige Schuldverschreibungen, die in der Jahresrechnung eines Unternehmens zu finden sind.
Nehmen wir an, die kurzfristigen Verbindlichkeiten des Unternehmens ABC beliefen sich im letzten Quartal auf 500.000 USD. Die operative Cash-Flow-Quote des Unternehmens ABC beträgt 8 oder 4 Millionen US-Dollar / 500.000 US-Dollar. Daher wird das Unternehmen kurzfristig als hoch liquide eingestuft und ist mit hoher Wahrscheinlichkeit zur Tilgung seiner Schulden verpflichtet, da seine Geschäftstätigkeit acht Mal mehr generiert hat. als seine kurzfristigen Verbindlichkeiten im letzten Quartal.
Was ist der Unterschied zwischen der operativen Cashflow-Relation und der operativen Cashflow-Marge?
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