Ein Programm zur Bildung von Sparbriefen ermöglicht qualifizierten Steuerpflichtigen, alle oder einen Teil der Zinsen, die bei der Einlösung von in Frage kommenden Sparbriefen erzielt wurden, von ihrem jährlichen Bruttoeinkommen zu befreien. Um sich für dieses Programm zu qualifizieren, müssen Sparbriefe nach 1989 begebene Schuldverschreibungen der Serie EE oder der Serie I sein. Die Schuldverschreibungen werden steuerbefreit, wenn der Eigentümer sowohl das Kapital als auch die Zinsen für die Hochschulbildung qualifizierter Einrichtungen für sich selbst, einen Ehegatten oder eine abhängige Person verwendet. ..
Die folgenden Regeln gelten, damit Sie das Programm nutzen können:
1. Der Anleihebesitzer muss zum Zeitpunkt des Erwerbs der Anleihe 24 Jahre alt sein. Wenn ein Elternteil die Anleihe für sein Kind kauft und es in den Namen des Kindes, der unter 24 Jahre alt ist, stellt, ist die Anleihe nicht qualifiziert.
2. Wenn die Sparbriefe zurückgezahlt werden, müssen alle Gelder für den Eigentümer, seinen Ehegatten oder eine unterhaltsberechtigte Person verwendet werden. Der Internal Revenue Service (IRS) erkennt nur Zahlungen an qualifizierte Einrichtungen an, bei denen das US Department of Education Studienhilfeprogramme eingerichtet hat. Die Mittel können nur für den Unterricht verwendet werden, einschließlich Labor- und Kursgebühren sowie Studiengänge mit Abschluss. Nicht förderfähige Ausgaben umfassen Zimmer und Verpflegung, Bücher, Sport- und Freizeitaktivitäten.
3. Mittel aus den zurückgenommenen Anleihen können auch verwendet werden, um steuerfreie Beiträge zu einem Coverdell Education Savings Account zu leisten.
4. Förderfähige Bildungsausgaben müssen während des gleichen Steuerjahres anfallen wie die Rückzahlung der Anleihe.
5. Nicht erstattungsfähige Bildungszahlungen, Bildungsbeihilfen oder steuerfreie Stipendien müssen von den förderfähigen Ausgaben abgezogen werden.
6. Wenn der Gesamterlös aus den Anleihen unter dem Betrag der förderfähigen Kosten liegt, bleiben alle für die Anleihe angefallenen Zinsen steuerfrei. Übersteigen die Anleiheerlöse jedoch den förderfähigen Kostenbetrag, wird der Betrag der steuerfreien Zinsen anteilig gekürzt.
7. Die Höhe der Zinsen, die steuerbefreit sind, basiert auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen des Eigentümers (MAGI). Wenn der MAGI des Eigentümers einen bestimmten Schwellenwert erreicht, ist er möglicherweise nicht für das Programm zur Bildung von Sparbriefen berechtigt. Für gemeinsame Steueranträge im Jahr 2013 lag dieser Schwellenwert zwischen 109, 250 und 139 US-Dollar. Für Einzelanleger muss der MAGI zwischen 72, 850 und 87, 850 liegen, um weiterhin Steuerbefreiungen durch das Programm zu nutzen. Verheiratete Eigentümer müssen gemeinsame Steuern erheben, um die Befreiung zu erhalten.
8. Alle mit den Anleiheerlösen getätigten Zahlungen müssen dem IRS gemeldet werden. Dies beinhaltet alle Quittungen, Rechnungen oder Zahlungsnachweise. Es ist auch notwendig, eine detaillierte Auflistung aller Anleihen zu führen, die eingelöst werden. Die IRS hat spezielle Formulare entworfen, die ausgefüllt werden müssen, wenn das Programm der Sparbonds auf den Steuern des Eigentümers beansprucht wird.
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Die Firma, für die ich arbeite, sagte, dass der Beitrag von 401 (k) nur auf dem geraden Zeitlohn basieren kann! Das Unternehmen, für das ich vorher gearbeitet habe, erlaubte mir, einen Beitrag zum Bruttogewinn zu leisten. Hat sich das Gesetz geändert oder ist der aktuelle Arbeitgeber falsch?
Die Verordnung (das Gesetz), die Ihre spezifische Frage behandelt, hat sich nicht geändert. Aber beide Arbeitgeber haben vielleicht recht. Hier ist der Grund: Die Vorschriften erlauben es dem Arbeitgeber, bis zu einem gewissen Grad zu bestimmen, was als "förderfähige Vergütung / Vergütung" für die Bestimmung von Beiträgen zum Plan definiert wird.
Ich bin 59 (nicht 59. 5) und mein Ehemann ist 65. Wir haben an einer EINFACHEN IRA mit unserer Firma seit mehr als zwei Jahren teilgenommen. Können wir die SIMPLE IRA in eine Roth IRA umwandeln? Wenn wir konvertieren können, müssen wir auf das SIMPLE IRA-Geld, das im Roth platziert wurde, Steuern zahlen? Ist t
In den ersten zwei Jahren nach der Einführung eines SIMPLE IRA, dürfen die in der SIMPLE IRA gehaltenen Vermögenswerte nicht in einen anderen Pensionsplan übertragen oder übertragen werden. Da Sie die zweijährige Anforderung erfüllt haben, können Ihre SIMPLE IRA-Assets in eine Roth IRA konvertiert werden.