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Die Kostenquote in der Versicherungsbranche ist ein Maß für die Rentabilität, das sich aus der Division der Aufwendungen für Akquisitions-, Underwriting- und Servicing-Prämien durch die von der Versicherungsgesellschaft verdienten Nettoprämien ergibt. Die Ausgaben können Werbung, Löhne und Provisionen für den Außendienst umfassen. Die Kostenquote gibt die Effizienz einer Versicherungsgesellschaft an, bevor sie Ansprüche auf ihre Policen und Anlagegewinne oder -verluste berücksichtigt. Die Kostenquote wird mit der Schadenquote kombiniert, um die Combined Ratio einer Versicherungsgesellschaft anzugeben.
Zwei verschiedene Methoden
Es gibt zwei Möglichkeiten, um Kostenquoten zu berechnen. Versicherungsunternehmen verwenden in der Regel die gesetzlich vorgeschriebene Buchführung im Gegensatz zu allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP), um ihre Kostenquoten zu berechnen, da die gesetzliche Rechnungslegung konservativere Kennzahlen ergibt. Obwohl die Ausgaben in beiden Verhältnissen gleich sind, verwendet die gesetzliche Rechnungslegung die Nettoprämien, die während der Periode im Nenner geschrieben wurden, um die Kostenquote zu erhalten.
Die GAAP-Rechnungslegung verwendet die während des Zeitraums verdienten Nettoprämien. Die gebuchten Nettoprämien sind das vom Unternehmen eingebrachte Neugeschäft, während die verdienten Nettoprämien Neugeschäft und wiederkehrende Geschäfte aus bestehenden Policen umfassen können.
Ein Vorläufer der gesamten Rentabilität
Die Kostenquote kann verwendet werden, um Unternehmen zu vergleichen und die Leistung eines Unternehmens im Zeitverlauf zu analysieren. Eine Kostenquote unter 100% bedeutet, dass die Versicherungsgesellschaft entweder mehr Prämien erwirbt oder schreibt als sie in Ausgaben auszahlt, um diese Prämien zu generieren und / oder zu stützen. Obwohl die Kostenquote hoch ist, wird die Gesamtrentabilität eines Versicherungsunternehmens von der Schadenquote, den Kapitalerträgen und anderen Gewinnen und Verlusten beeinflusst. Somit ist die Kostenquote kein Maß für die Beendigung der Rentabilität. Stattdessen ist es ein Vorläufer, um die Gesamtprofitabilität einer Versicherungsgesellschaft zu ermitteln.
Was ist eine unerwünschte Auswahl in der Versicherungsbranche?
Nachteilige Selektion wirkt sich auf die Märkte für Krankenversicherung und Kfz-Versicherung aus, aber die Eingriffe in die versicherungsmathematische Arbeit haben Konsequenzen.
Wann wird eine Kostenquote als hoch angesehen und wann gilt sie als niedrig?
Entdecken Sie, was für einen Investmentfonds oder einen ETF als außergewöhnlich hohe oder niedrige Kostenquote gilt, und erfahren Sie, warum diese Zahl für Anleger wichtig ist.
Ein Anleger ist in der Steuerquote von 36% und hält Kommunalanleihen mit einer Rendite von 8% bis zur Fälligkeit. Wie hoch ist der entsprechende steuerpflichtige Ertrag?
A. 8. 0% B. 22. 2% C. 9. 3% D. 12. 5% Richtige Antwort: D "A" teilt den 1-Minus-Steuersatz durch den steuerfreien Ertrag, anstatt umgekehrt, und der schlampige Mathematiker wird das Problem der Größenordnung nicht bemerken und wird lesen "8 "wie" 8% "." B "teilt die steuerfreie Rendite durch den Steuersatz, nicht 1-minus-Steuersatz.