Eine Bankgarantie und ein Akkreditiv sind in vielerlei Hinsicht ähnlich, aber es sind zwei verschiedene Dinge. Akkreditive stellen sicher, dass eine Transaktion wie geplant verläuft, während Bankbürgschaften den Verlust reduzieren, wenn die Transaktion nicht wie geplant verläuft.
Ein Akkreditiv ist eine Verpflichtung einer Bank, eine Zahlung zu leisten, sobald bestimmte Kriterien erfüllt sind. Sobald diese Bedingungen abgeschlossen und bestätigt sind, wird die Bank die Mittel übertragen. Das Akkreditiv stellt sicher, dass die Zahlung geleistet wird, solange die Dienstleistungen erbracht werden.
Eine Bankbürgschaft garantiert wie ein Akkreditiv einem Begünstigten einen Geldbetrag. Im Gegensatz zu einem Akkreditiv wird die Summe nur gezahlt, wenn die Gegenpartei die vertraglich vereinbarten Verpflichtungen nicht erfüllt. Dies kann verwendet werden, um im Wesentlichen einen Käufer oder Verkäufer vor Verlust oder Schaden aufgrund von Nichterfüllung durch die andere Partei in einem Vertrag zu versichern.
Beispielsweise erhält ein amerikanischer Großhändler eine Bestellung von einer kanadischen Firma. Der Großhändler hat keine Möglichkeit zu wissen, ob der Käufer seinen Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann, und verlangt, dass ein Akkreditiv in seinem Vertrag vorgesehen wird. Das erwerbende Unternehmen beantragt ein Akkreditiv bei einer Bank, bei der es bereits über Mittel oder eine Kreditlinie (LOC) verfügt. Nach dem Versand der Ware bezahlt die Bank dem Großhändler ihre Fälligkeit, solange die Bedingungen des Kaufvertrages eingehalten werden, wie z. B. die Lieferung vor Ablauf einer bestimmten Zeit oder die Bestätigung des Käufers, dass die Ware unbeschädigt empfangen wurde. Das Akkreditiv ersetzt das Guthaben der Bank für das Konto des Kunden und stellt eine korrekte und rechtzeitige Zahlung sicher.
Bankgarantien versichern beide Parteien in einer vertraglichen Vereinbarung über das Kreditrisiko. Eine Baufirma und ihr Zementlieferant können einen neuen Vertrag zum Bau einer Mall schließen. Beide Parteien müssen möglicherweise Bankbürgschaften ausstellen, um ihre finanzielle Position und Fähigkeit nachzuweisen. In einem Fall, in dem der Lieferant nicht innerhalb einer bestimmten Zeit Zement liefert, benachrichtigt die Baufirma die Bank, die dann der Gesellschaft den in der Bankgarantie angegebenen vereinbarten Betrag zahlt.
Während Kreditbriefe meist in internationalen Handelsabkommen verwendet werden, werden Bankgarantien häufig in Immobilienverträgen und Infrastrukturprojekten eingesetzt.
Weitere Informationen finden Sie unter Was ist internationaler Handel?
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