Der Internal Revenue Service (IRS) sammelt etwa 7 Dollar für jeden Dollar, den er für die Durchsetzung ausgibt. Daher ist es kein Wunder, dass die Agentur mehr als 1,2 Millionen Steuererklärungen für 2015 überprüft hat. Verwendung von IRS-Audit-Flags. Auch wenn die Chancen auf eine Steuerprüfung derzeit am niedrigsten sind, vielleicht lohnt es sich, auf Nummer sicher zu gehen. Bestimmte Punkte stellen immer ein höheres Risiko für ein Audit dar, wie z. B. ein hohes Einkommen zu erzielen oder Reise- und Unterhaltungskosten für Ihr Unternehmen in Anspruch zu nehmen.

Was Sie vielleicht nicht wissen, ist, dass der IRS jedes Jahr spezifische Durchsetzungsprioritäten hat, die im Allgemeinen auf Gebieten basieren, in denen er aufgrund von Betrug viel Geld verliert.

IRS-Prüfungsauslöser für 2016 Individuelle Steuererklärungen

Sie sollten über diese fünf Durchsetzungsprioritäten Bescheid wissen, damit Sie besonders vorsichtig sein können, wenn Sie nur das beantragen, was Sie beanspruchen dürfen. geprüft. Dies ist keine vollständige Liste. Vielmehr handelt es sich um ein Kompendium von Elementen, die wahrscheinlich eine große Anzahl von Steuerzahlern betreffen. (Weitere Informationen finden Sie unter 10 IRS Audit Red Flags und 6 Big IRS Red Flags für Rentner .)

1. 100% Business-Vehicle-Usage Ansprüche

"Es ist eine rote Fahne zu sagen, dass Sie ein Fahrzeug haben und es 100% für das Geschäft nutzen", sagt eingeschriebener Agent, akkreditierter Steuerberater und zugelassener Steuerberater Abby Eisenkraft, Autor von "101 Ways" von der IRS Radar "und CEO von Choice Tax Solutions Inc. in New York City zu bleiben. Während 100% Business-Nutzung für einige Leute legitim sein kann, werden die meisten Leute auch dieses Fahrzeug verwenden, um zu und von der Arbeit zu fahren, und die IRS betrachtet dies eine pendelnde Ausgabe, die kein Geschäftsabzug, sondern eine persönliche Ausgabe ist. Leute benutzen auch gewöhnlich Geschäftsfahrzeuge für persönliche Besorgungen. "Um eine 100% ige geschäftliche Nutzung zu erreichen, müssten Sie ein anderes Fahrzeug zur Arbeit haben und zeigen, dass Sie das Geschäftsfahrzeug nicht für den persönlichen Gebrauch benutzt haben", erklärt Eisenkraft.

Der IRS legt die Regeln für den Abzug der Kosten eines Fahrzeugs fest, das Sie für das Geschäft in Thema 510, Geschäftsnutzung eines Autos, verwenden. Sie können zwischen zwei Methoden wählen: Standardmeilenzahl (54 Cent pro Meile im Jahr 2016) oder die tatsächliche Kostenmethode. Wenn Sie sich für eine der beiden Methoden qualifizieren, sollten Sie diejenige verwenden, die Ihnen den größeren Abzug gibt. Sie müssen detaillierte Aufzeichnungen über die Verwendung Ihres Geschäftsfahrzeugs und die Ausgaben führen, um Ihren Abzug zu belegen. (Weitere Informationen finden Sie unter Vorgehensweise bei der Überprüfung .)

2. Alimente Abzüge

Die erste Voraussetzung für eine Zahlung als Unterhalt für IRS Zwecke ist, dass es durch ein Scheidungsurteil vorgeschrieben ist - mit anderen Worten, es ist nicht freiwillig. Auch Zahler und Empfänger dürfen keine gemeinsame Rückgabe beantragen und dürfen, wenn sie rechtlich geschieden sind, nicht demselben Haushalt angehören.Das Geld muss speziell für die Unterstützung von Ehepartnern bestimmt sein - nicht für Kinderunterstützung, Unterstützung von Eigentum oder irgendeine andere Form der Zahlung. Unterhaltszahlungen sind für den Zahler abzugsfähig, auch wenn der Steuerpflichtige nicht aufzeigt und als steuerpflichtiges Einkommen an den Empfänger angerechnet wird. Die IRS-Veröffentlichung 504 enthält weitere Einzelheiten.

"Wenn Sie Alimente erhalten haben und es unterlassen, dies in Ihrer Steuererklärung zu melden, ist das eine einfache Gegenprobe für die IRS", schreibt Eisenkraft in ihrem Buch. "Der Zahler, der auf jeden Fall den Abzug wünscht, muss Ihren Namen und Ihre Sozialversicherungsnummer angeben, um den Abzug zu erhalten. Der IRS wird die Renditen vergleichen, um sicherzustellen, dass alles in Ordnung ist. "Joshua Zimmelman, Präsident von Westwood Tax & Consulting in Rockville Centre, N. Y., fügt hinzu, dass, wenn zwei ehemalige Ehepartner die Zahlung und den Erhalt von Unterhaltszahlungen ungleichmäßig melden, dies dazu führen kann, dass eine oder beide Parteien geprüft werden. (Weitere Informationen finden Sie unter Warum Menschen nicht auf ihren Steuererklärungen liegen.)

3. Mieter-Abzüge

"Die rote Fahne der Mietverluste kommt ins Spiel, wenn jemand behauptet, ein Immobilienprofi zu sein, wenn er ein paar Mietobjekte hat", sagt Eisenkraft. Leute behaupten gerne, Immobilienprofis zu sein, damit sie ihr Immobilieneinkommen als Geschäftseinkommen behandeln und mehr Geschäftsabzüge erzielen können.

Der IRS betrachtet Mietimmobilienaktivitäten im Allgemeinen als passive Aktivitäten - solche, bei denen Sie Einnahmen aus der Nutzung von Sachgütern erhalten, anstatt eine Dienstleistung zu erbringen. Aufgrund dieser Einstufung können Sie Ihre Verluste normalerweise nicht abziehen, es sei denn, Sie haben Einnahmen aus anderen passiven Aktivitäten, wie zum Beispiel Handels- oder Geschäftsaktivitäten, an denen Sie nicht wesentlich beteiligt waren, um diese Verluste auszugleichen. Sie können jedoch überschüssige Verluste auf das nächste Steuerjahr übertragen.

Das einzige Mal, dass ein Immobilienmieteinkommen nicht als passives Einkommen betrachtet wird, wenn Sie ein Immobilienprofi sind, der vom IRS als jemand definiert wird, der mehr als 750 Stunden Immobiliengeschäft pro Jahr ausführt und mehr als die Hälfte seines Jahresgeschäfts Aktivität ist in Immobiliengeschäften oder Unternehmen, an denen diese Person materiell beteiligt ist. Einzelheiten finden Sie unter IRS Publication 925. Das IRS wird eine Reihe von Faktoren betrachten, sagt Eisenkraft - einschließlich, ob eine Person einen Vollzeitjob hat, der die Quelle seines Einkommens ist und den größten Teil seiner Zeit ausmacht - um zu sehen, ob die Steuerpflichtiger qualifiziert sich wirklich für eine geschäftliche Behandlung im Gegensatz zu einer passiven Aktivitätsbehandlung.

4. Großer Zeitplan C Verlust von einer Aktivität, die wie ein Hobby aussieht

Einige Leute sind versucht, ihre Hobbies als Unternehmen zu klassifizieren, damit sie ihre Ausgaben abziehen können. Wenn Ihr Hobby immer profitabel ist, können Ihre Abzüge gerechtfertigt sein. Wenn nicht, passen Sie auf.

Der IRS definiert eine Geschäftstätigkeit als etwas, das Sie in erster Linie für Einkommen oder Gewinn tun und an dem Sie kontinuierlich und regelmäßig beteiligt sind. Der IRS wird wahrscheinlich Ihre Aktivität ein Geschäft betrachten, das Sie für Gewinn betreiben, wenn es für drei von fünf aufeinanderfolgenden Jahren profitabel ist.Aber diese Fünf-Jahres-Periode beginnt erst im ersten Jahr, wenn Sie einen Gewinn zeigen, und Sie bekommen nicht den Vorteil des Zweifels, bis Sie drei profitable Jahre haben.

Dies sind nur Richtlinien, keine Regeln, aber sie sind schwierig, und Sie benötigen möglicherweise die Hilfe eines Steuerfachmannes, um zu erfahren, wie Sie wahrscheinlich in einem IRS-Audit beurteilt werden. Darüber hinaus weist der IRS seine Prüfer an, "wachsam zu sein für Situationen, in denen der Steuerpflichtige Einkommen und / oder Ausgaben manipuliert haben könnte, um die Vermutung der Regelerfüllung zu erfüllen. "

Nur weil dein Einkommen aus einem Hobby stammt, heißt das nicht, dass du es nicht melden musst. Sie tun, in Zeile 21 der Form 1040. Und Sie können die mit Ihrem Hobby verbundenen Einkommen mit den mit Ihrem Hobby verbundenen Ausgaben ausgleichen. Sie können einfach keinen Verlust für Ihr Hobby geltend machen, um Ihr gewöhnliches Einkommen auszugleichen.

Tätigkeiten mit einem großen Steuervorteil für den Steuerzahler oder mit großen Ausgaben und wenig oder keinem Einkommen werden sorgfältiger geprüft. Die IRS listet sogar bestimmte Aktivitäten auf, die ihrer Ansicht nach eine höhere Chance haben, tatsächlich Hobbys zu sein und keine Unternehmen: Flugzeugcharter, Künstler, Autorennen, Bowling, Handwerksverkauf, Direktverkauf, Hundezucht, Unterhalter, Landwirtschaft, Angeln, Glücksspiel, Pferd Rennsport, Pferdezucht, Motocross-Rennen, Fotografie, Verleih, Briefmarkensammeln, Yachtcharter und Schreiben.

Eisenkraft schreibt in ihrem Buch, dass ein ehemaliger Kunde von ihr damit prahlte, dass er 20 Jahre lang einen Verlust bei einem Nebenunternehmen gemeldet hatte. Sie sagt, dass, während Geschäfte Verluste haben können, so viele Jahre Verluste nur bedeutet, dass der Steuerzahler noch nicht gefangen worden ist. "Wenn Sie jahrzehntelang keinen Gewinn gemacht haben, ist das ein gutes Indiz dafür, dass Sie kein Gewinnmotiv haben, kein Geschäftssinn und es ist an der Zeit abzuschalten. Oder gebe zu, dass es ein Hobby ist, kein Geschäft ", schreibt Eisenkraft.

5. Verdiente Einkommenssteueransprüche

Das IRS hat so viel Betrug im Zusammenhang mit erstattungsfähigen Steuergutschriften erlebt, dass es die Erstattungen in diesem Jahr auf Antragsteller verlagert, die einige von ihnen beanspruchen, einschließlich des Einkommenssteuerguthabens (EITC oder EIC). Erstattungsfähige Steuergutschriften sind besonders anfällig für betrügerische Ansprüche, weil Sie für sie auch dann bezahlt werden können, wenn Sie keine Steuerschuld haben, während andere Kredite im besten Fall Ihre Steuerschuld auf Null reduzieren. Menschen begehen EITC-Betrug, indem sie ein gefälschtes Geschäft erfinden oder das Geschäftseinkommen unterschätzen und / oder indem sie die Kinder eines anderen für sich beanspruchen.

Steuerzahler können sich für die EITC qualifizieren, wenn sie eine begrenzte Menge an Arbeitseinkommen haben: zum Beispiel maximal 44.468 US-Dollar im Jahr 2016 für Steuerzahler, die verheiratet sind und gemeinsam ein qualifizierendes Kind haben. Diese Familie würde für eine Gutschrift von bis zu $ ​​3, 373 qualifizieren. Strafen für betrügerische Beanspruchung von Steuergutschriften schließen ein, von der Beanspruchung der Gutschrift in zukünftigen Jahren und zivilen Strafen ausgeschlossen zu werden.

Eisenkraft schreibt, dass die Regierung betrügerische Renditen leicht erkennen kann, weil Steuerzahler genau die richtige Menge an Einkommen verlangen, um sich zu qualifizieren. Mit einem Steuerersteller werden Sie nicht verschont; Sie werden in Schwierigkeiten geraten, und ebenso wird der Vorbereiter, wenn Sie erwischt werden.Verwenden Sie den EITC-Assistenten des IRS, um zu sehen, ob Sie Anspruch auf diese Gutschrift haben. Wenn Sie die EITC in Anspruch nehmen, sollten Sie darauf vorbereitet sein, diese mit Einnahmen- und Ausgabenaufzeichnungen für Ihr Unternehmen (falls zutreffend) und mit dem Nachweis zu belegen, dass die von Ihnen beanspruchten Kinder bei Ihnen wohnen und sich qualifizieren.

Xavier Epps, Inhaber von XNE Financial Advising in Alexandria, Virginia, und ein IRS Registered Tax Return Preparer, sagt, dass der IRS in diesem Jahr mehr Zeit haben wird, die Erträge von Filtern, die die EITC Prüfen Sie, ob die Person, die die Erstattung beantragt hat, diese fällig ist. In der Vergangenheit würde der IRS die Erstattung ausstellen und erst später prüfen, ob der Steuerpflichtige qualifiziert war, dies zu fordern. (Weitere Informationen finden Sie unter Sind IRS-Audits zufällig? )

Wie Sie Steuerprobleme vermeiden können

"Der beste Weg für Steuerzahler, Fehler zu vermeiden, besteht darin, die gesamte Dokumentation zu behalten und sich daran zu erinnern, einen offenen Dialog mit Ihrem Steuerberater führen, wenn Sie Ihre Steuern vorbereiten ", sagt Raymond Haller, ein steuerlicher Partner bei der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Grassi & Co. in Jericho, NY" Wenn Ihr Steuerberater glaubt, dass Sie den Umschlag schieben könnten, Fragen ", sagt er:

1. Sind die Ausgaben wirklich gewöhnlich und notwendig, und habe ich eine angemessene Dokumentation, um die IRS zur Verfügung zu stellen, wenn ich auditiert werde? Wenn die Antwort auch nicht lautet, dann lautet die Frage:
2. Spart heute ein paar tausend Dollar an Steuern, die Kopfschmerzen in der Zukunft wert sind, wenn ich zur Prüfung ausgewählt werde und diese Steuern mit Strafen und Zinsen zahlen muss Gebühren, mich zu vertreten?

Weiter erklärt er, sobald Sie auf dem Radar des IRS stehen, wird er Sie wahrscheinlich in Zukunft erneut prüfen, um sicherzustellen, dass Sie das Steuerrecht einhalten. (Für mehr, sehen Sie Sollten Sie sich gegenüber dem IRS vertreten? )

Die letzte Zeile

Eine abschließende Anmerkung: Betrüger lieben es, die tief sitzende Angst der Menschen vor einem IRS-Audit zu stehlen von ihnen. Sprechen Sie nicht mit jemandem, der Sie anruft und sagt, dass Sie von der IRS stammen und nicht auf E-Mails antworten, die angeblich von der IRS stammen. Identitätsdiebstahl ist ein weiteres Problem: Ergreifen Sie sofortige Maßnahmen, indem Sie einen Polizeibericht einreichen und den IRS benachrichtigen, wenn Sie Steuerbescheide über ein Unternehmen erhalten, das Sie nicht besitzen oder ein W-2 von einem Unternehmen, für das Sie nicht gearbeitet haben.

Wenn Sie Fragen zur Legitimität einer steuerbezogenen Mitteilung oder eines Telefongesprächs haben, wenden Sie sich direkt an das IRS unter Verwendung der Informationen bei IRS. gov, die offizielle IRS-Website. (Weitere Informationen finden Sie unter 5 Tipps, um vor IRS Tax Scams geschützt zu bleiben.)