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Wenn Sie jemals die Bilanz eines Unternehmens durchgesehen haben, haben Sie zweifelsohne bemerkt, dass das erste Konto unter dem aktuellen Teil des Vermögens die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente ist. Das Geldkonto enthält, wie der Name schon sagt, alle Barmittel des Unternehmens, während das Bargeldäquivalente Konto hoch liquide Anlagen darstellt, die das Unternehmen innerhalb weniger Tage in Bargeld umwandeln kann. Die Barmittel, die als solche in den Büchern des Unternehmens aufgeführt sind, werden auf einem Bankkonto oder einem gleichwertigen Finanzinstitut verwahrt, wo das Unternehmen seine Verbindlichkeiten und Aufwendungen bezahlen kann.

Die Gesellschaft kann für kleinere bürobedingte Ausgaben auch eine geringe Menge an Barmitteln in ihrem Büro behalten. Dies wird als Kassengeld bezeichnet, und dies würde auch in der Bilanz in der Kasse erfasst.

Die Zahlungsmitteläquivalente, die ein Unternehmen in seinen Büchern führt, sind kurzfristige Anlagen, die sehr liquide sind und als liquide Mittel betrachtet werden, da sie schnell zu einem fairen Preis in Bargeld umgewandelt werden können. Dies bedeutet, dass das Konto für Zahlungsmitteläquivalente alle sehr kurzfristigen Anlagen enthält, die zu einem angemessenen Preis und innerhalb weniger Tage verkauft werden können. Wenn ein Unternehmen also einen Teil seiner liquiden Mittel zur Bezahlung einiger seiner Rechnungen verwenden möchte, könnte es einfach einen Teil seiner liquiden Mittel verkaufen und den Erlös dazu verwenden. Beispiele für Zahlungsmitteläquivalente sind Geldmarktkonten und Schatzwechsel (T-Bills).

Ein Geldmarktkonto ist einem Bankkonto sehr ähnlich, aber das Interesse, das ein Unternehmen auf diesem Konto verdienen kann, ist etwas höher. Es kann einige Einschränkungen für das Unternehmen geben, um ein Geldmarktkonto zu verwenden, wie z. B. eine maximale Anzahl von Transaktionen innerhalb eines bestimmten Zeitraums oder sogar Mindestanforderungen für Einlagen. Schatzwechsel können dem Unternehmen eine weitere Alternative zu einem regulären Bankkonto bieten. T-Bills sind Staatsanleihen, die in periodischen Abständen verkauft werden und von einem Unternehmen jederzeit an einem öffentlichen Markt weiterverkauft werden können, weshalb sie als Zahlungsmitteläquivalente klassifiziert werden.

Weitere Informationen zum Verständnis der Abschlüsse finden Sie unter Einführung in Fundamentalanalyse .