Die Altersvorsorgelandschaft hat sich in den letzten Jahrzehnten dramatisch verändert, wobei die von Arbeitnehmern kontrollierten beitragsorientierten Pläne vielseitiger werden als traditionelle leistungsorientierte Pläne. In der Tat sind nur etwa 10% der Arbeitnehmer von einem DB-Plan erfasst, verglichen mit 60% in den frühen 80er Jahren. (Mehr dazu unter: Ein Leitfaden zu leistungsorientierten Pensionsplänen .)

Die Prävalenz von DB-Plänen ist auf einem Allzeittief, aber sie existieren immer noch und es gibt Zeiten, in denen ein Angebot angeboten wird. macht Sinn. (Mehr dazu unter: Das Ende des Leistungsplans .)

Risiko an Mitarbeiter übertragen

Nicht zu vernachlässigen sind die Kosteneinsparungen beim Austausch eines DB-Plans durch einen DC-Plan.

Arbeitgebergestützte DB-Pläne garantieren eine Auszahlung im Ruhestand, die durch eine Formel bestimmt wird, die Faktoren wie Gehälter und Beschäftigungsdauer verwendet. Das Investitionsrisiko und das Portfoliomanagement unterliegen vollständig der Kontrolle des Unternehmens, und die garantierte Auszahlung muss unabhängig davon erfolgen, wie gut das Geld verwaltet wird. Manchmal passen Vermögenswerte nicht zu Verbindlichkeiten, und das Unternehmen ist auf dem Haken, um den Fehlbetrag zu decken; das kann natürlich sehr kostspielig sein. (Weitere Informationen finden Sie unter: Die vielen Probleme des Defined-Benefit-Plans .)

DC-Pläne hingegen werden von den Mitarbeitern selbst gesteuert. Sie tragen zum Ergebnis vor Steuern bei und entscheiden aus einer Reihe von Optionen, wie dieses Geld investiert wird. Die Auszahlung ist nicht garantiert und das Unternehmen ist nur für seinen eigenen versprochenen Matching-Beitrag verantwortlich. Darüber hinaus kann das Unternehmen den Prozentsatz, mit dem es übereinstimmt (oder es insgesamt eliminiert), ändern und gegebenenfalls den Zeitplan für das Vesting ändern. "Es sind nicht nur die Finanzierungskosten bekannt [für einen beitragsorientierten Plan], die Verwaltungs- und versicherungsmathematischen Kosten sind erheblich geringer oder eliminiert", sagte Jamie F. Block von Wealth Design Retirement Services. (Weitere Informationen finden Sie unter: Der definierte Beitragsplan: ein fehlerhaftes Konzept .)

Während DC-Pläne einen großen Schritt von der Einfachheit und Sicherheit eines DB-Plans entfernt erscheinen, haben sie doch einen großen Vorteil: Sie sind portabler und stehen besser im Einklang mit die Gewohnheiten der heutigen Arbeiter. Leistungsorientierte Pläne begünstigten eine Umgebung, in der ein Arbeitnehmer eine gesamte berufliche Laufbahn bei einem einzigen Unternehmen verbringt, während beitragsorientierte Pläne besser für Arbeitnehmer sind, die alle paar Jahre ihre Stelle wechseln könnten.

Wenn ein DB-Plan Sinn macht

Eine der seltenen Zeiten, in denen ein DB-Plan sinnvoll ist, ist für ein Unternehmen mit einem Eigentümer, der mehr Optionen für seinen oder ihren Ruhestand wünscht. Daniel Sheehan von Sheehan Life Planning sagte, dass er diese Taktik benutzte, als er der Besitzer eines kleinen Unternehmens war. Es war eine einfache Möglichkeit, sein eigenes Ruhestandsei zu vermehren und seinen Angestellten gleichzeitig einen zusätzlichen Nutzen zu bieten. Mehr als 80% des Plans gingen an ihn, aber es profitierte auch von den Leuten, die für ihn arbeiteten.(Weitere Informationen finden Sie unter: Pläne, die der Kleinunternehmer erstellen kann .)

"Im Kleinunternehmensmarkt ist eine Nische entstanden, wenn das Unternehmen reich an Cashflow ist und der Eigentümer Sparen Sie mehr für den Ruhestand - vor allem, wenn er älter und seine Belegschaft jünger ist ", sagte Sheehan und fügte hinzu, dass er jetzt einen 401 (k) Plan anbietet, der eine Teilnahmequote von 100% aufweist. (Weitere Informationen finden Sie unter: 401 (k) Pläne für den Kleinunternehmer .)

In einem größeren Unternehmen ist diese Strategie aufgrund der Anzahl der Mitarbeiter, die den Vorteil genießen würden, weniger kosteneffizient. .. Das ist, wenn ein DC-Plan vorteilhafter ist. Industrien mit alten DB-Plänen, wie der Auto- und Airline-Sektor, haben Schwierigkeiten, die Verbindlichkeiten für pensionierte Arbeitnehmer zu erfüllen. An einem Punkt hatte der leistungsorientierte Pensionsplan von General Motors Co. (GM GMGeneral Motors Co41. 70-1. 04% erstellt mit Highstock 4. 2. 6 ) genug Vermögen, um die Unternehmen und haben Geld übrig. Im Jahr 2012, nachdem sie Konkurs angemeldet hatte und in der Lage war, ihre Pensionsverpflichtungen neu zu verhandeln, fror GM seinen DB-Plan für 19.000 Arbeiter ein und verschob sie auf 401 (k). Es gab auch vielen DB Plan Begünstigten eine Option: behalten Sie ihre monatliche Rente Zahlung oder Bargeld es in eine Pauschalzahlung über eine Rente. Solche Schritte, die alte DB-Pläne beinhalten, sind nicht ungewöhnlich.

The Bottom Line

Der Ruhestandsplanmarkt hat sich in den letzten Jahrzehnten enorm verändert, und jetzt ist die kosteneffektivste Möglichkeit, den Mitarbeitern beim Ruhestand zu helfen, ihnen einen DC-Plan anzubieten. DC-Pläne sind für ein Unternehmen einfacher zu verwalten und bei Arbeitnehmern beliebt. Wenn Sie jedoch ein Kleinunternehmer sind und nur wenige Mitarbeiter haben, kann der Start eines DB-Plans eine gute Möglichkeit sein, Ihre eigenen Ersparnisse aufzustocken und Personen anzulocken, die andernfalls zögern könnten, für ein Start-up oder ein kleines Unternehmen zu arbeiten. Bedenken Sie jedoch, dass, sobald das Unternehmen wächst, auch die DB Plan-assoziierten Verbindlichkeiten wachsen. (Weitere Informationen finden Sie unter: DB vs. DC-Pläne: Wie sie sich unterscheiden )